随着国家税收征管的不断优化和“互联网+税务”的深入推进，电子发票已成为企业和个体工商户日常经营中不可或缺的一部分。对于广大的个体工商户（简称个体户）来说，一个普遍且迫切的问题是：“个体户能自己开电子发票吗？”答案是肯定的！本文将为您详细解读个体户开具电子发票的政策、流程、方式以及常见问题，助您轻松掌握电子发票的开具之道。
个体户开具电子发票：完全可以！
根据国家税务总局的政策规定，符合条件的个体工商户完全可以自行开具电子发票，也可以选择由税务机关代开。这极大地便利了个体户的经营活动，提高了开票效率，降低了经营成本。
无论您是销售商品、提供服务，还是从事其他经营活动，只要您的个体户已进行税务登记，并满足相关税控设备或电子税务局的使用条件，就能合法合规地开具电子发票。
个体户自行开具电子发票的两种主要方式
个体户开具电子发票主要有以下两种方式，您可以根据自身的业务量、技术条件和习惯选择最适合自己的方式。
方式一：通过税务UKey或金税盘/税控盘（自开模式）
这种方式类似于一般纳税人或小规模纳税人企业开具发票的方式，适合业务量较大、开票频率较高的个体户。
操作流程： 税务登记与票种核定：确保您的个体户已完成税务登记。前往主管税务机关或通过电子税务局申请领购税务UKey（或金税盘/税控盘）及配套开票软件，并核定发票种类（例如：增值税普通发票、增值税电子普通发票）。
设备安装与驱动：按照税务机关的指引，将税务UKey插入电脑，并安装相应的开票软件及驱动程序。
开票软件登录：运行开票软件，插入税务UKey，输入密码登录系统。
发票领用：在开票软件中向税务机关领用电子发票票种和票量。
信息录入与开具：在开票软件中，根据购买方提供的信息，准确填写购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等信息。
填写销售商品或服务的名称、数量、单价、金额、税率等。
确认无误后，点击“开具”按钮。
生成与交付：电子发票开具成功后，系统会自动生成一个包含发票信息的PDF文件或OFD文件，并通过税控系统上传至税务总局平台。
您可以选择通过邮件、微信、短信等方式将电子发票发送给购买方。
优点： 实时开具，不受时间地点限制（有网络即可）；开票效率高；便于企业财务管理。
缺点： 前期需要购买设备和软件服务费；需要一定的学习成本；需要定期进行税控盘清卡报税操作。
方式二：通过电子税务局/手机APP代开（税务机关代开）
这种方式适合业务量较小、不经常开票或者刚刚开始经营，不想购买税控设备的个体户。税务机关会为您代开电子发票。
操作流程： 登录电子税务局或手机APP：个体户负责人通过“国家税务总局全国增值税发票查验平台”或各省市的电子税务局网站，以及税务部门推出的官方手机APP（如“亿企查”等），选择“代开增值税普通发票”或“代开增值税电子普通发票”功能。
首次使用可能需要进行实名认证或注册。
填写代开信息：按照页面提示，准确填写购买方（受票方）的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等信息。
填写销售方（个体户自身）的名称、纳税人识别号等信息（系统通常会自动带出）。
填写商品或服务的名称、规格型号、数量、单价、金额、税率等详细信息。
确认代开金额、税额等。
提交申请与缴纳税款：提交代开申请。如果涉及应纳税款，系统会提示您进行线上支付（通常通过银行卡或第三方支付）。
个体户符合免税政策（如月销售额10万元以下或季度销售额30万元以下免征增值税），则无需缴纳增值税，但仍需按规定申报其他税费。
获取电子发票：缴税成功后，税务机关会生成并开具电子发票。您可以在电子税务局或手机APP上直接下载PDF或OFD格式的电子发票，也可以将发票信息发送到购买方预留的邮箱或手机号。
优点： 无需购买税控设备，节省前期投入；操作相对简单，适合新手；税务机关代开，确保合规性。
缺点： 每次开票都需要登录平台进行操作；可能需要排队或等待，不如自开模式即时；部分地区或对代开次数有一定限制。
个体户开具电子发票的准备与注意事项
前期准备工作：
完成税务登记： 确保您的个体户已在市场监督管理部门取得营业执照，并到税务部门完成税务登记。 办理银行对公账户： 虽然个体户不强制要求开设对公账户，但在税务业务办理和资金往来方面，拥有对公账户会更加规范和便利。 了解税收政策： 熟悉个体户适用的税种、税率以及各项优惠政策，特别是增值税小规模纳税人的起征点（目前月销售额10万元或季度销售额30万元以下免征增值税）。 实名认证： 在电子税务局或相关APP上完成负责人或经办人的实名认证。开票过程中的注意事项：
信息准确无误： 务必仔细核对购买方（受票方）的所有信息，包括名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等，一旦开具错误，修改和作废会比较麻烦。 税率选择正确： 根据您提供的商品或服务类型，选择正确的增值税税率。例如，一般商品销售和服务通常适用13%或6%的税率，小规模纳税人适用3%的征收率（部分时期有优惠政策，如减按1%征收）。 商品编码规范： 使用国家税务总局统一的商品和服务税收分类编码，确保开票内容的规范性和准确性。 发票作废与红冲： 若开具的发票有误或发生退货、销售折让等情况，需要及时进行作废或开具红字发票冲抵，并遵循税务机关的相关规定。 按时申报纳税： 即使开具了电子发票，也要记得按时进行税务申报，包括增值税、个人所得税等。 发票信息安全： 妥善保管开票软件的密码和税务UKey，防止泄露或丢失。电子发票相较于纸质发票的优势
无论是个体户还是企业，使用电子发票都带来了诸多便利：
便捷高效： 随时随地开具和接收发票，无需打印、邮寄，大大节省了时间和人力成本。 降低成本： 省去了纸张、油墨、打印设备、仓储和邮寄等费用。 环保节能： 减少纸张消耗，符合绿色环保理念。 便于管理： 电子数据便于存储、查找和管理，可以轻松实现电子化归档，降低丢失风险。 防伪易查： 电子发票具有加密签名，不易篡改，并通过税务总局平台随时查验真伪，有效防范假发票。常见问题解答 (FAQ)
个体户开电子发票需要交税吗？
是的，个体户开具电子发票后，如果销售额达到增值税起征点（目前为月销售额10万元或季度销售额30万元），就需要按照核定的税率缴纳增值税及附加税费。
此外，个体户还需要缴纳个人所得税（经营所得）。即使未达增值税起征点免征增值税，也通常需要申报个人所得税。
我刚注册的个体户，马上就能开电子发票吗？
刚注册的个体户需要先完成税务登记，并根据选择的开票方式，进行票种核定或在电子税务局进行实名认证后，才能进行发票开具或代开申请。这通常需要几天到一周的时间完成所有前置流程。
开票系统费用高吗？
如果选择“自开模式”（税务UKey），税务UKey设备本身通常有一次性购买费用，后续可能需要支付开票软件的年服务费（具体费用以当地税务机关或服务商公布为准）。
如果选择“税务机关代开”模式，则无需支付开票系统相关费用。
开错发票怎么办？
如果电子发票开具错误且尚未交付或购买方尚未入账，可以在开票软件中直接作废。如果已经交付或购买方已入账，则需要开具红字发票进行冲抵。具体操作需遵循税务机关关于红字发票开具的相关规定。
个体户不开票可以吗？
不可以。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，所有从事生产、经营并办理了税务登记的单位和个人，在发生应税行为时，必须如实开具发票。如果达到增值税起征点，或购买方要求开具发票，个体户必须依法开票。拒绝开票、虚开发票、代开发票、开具不符合规定的发票等行为都属于违法行为，将面临相应的行政处罚。
电子发票需要打印出来吗？
不需要。电子发票的法律效力与纸质发票相同，它是以数字信息形式存在的。购买方可以保存电子发票原件（PDF或OFD文件）进行报销和入账。但在某些特殊情况下，如内部管理或财务要求，可以自行打印留存。
总结
综上所述，个体工商户不仅可以，而且应当积极利用电子发票进行日常的经营活动。无论是通过“税务UKey自开”还是“电子税务局代开”，都为个体户提供了便捷合规的开票途径。了解并掌握这些开票知识，不仅能帮助个体户更好地服务客户，也能确保自身税务合规，为健康长远的经营奠定坚实基础。如果您在开票过程中遇到任何具体问题，建议及时咨询当地税务机关或专业的税务服务机构。
