进行个人所得税退税（通常指年度综合所得汇算清缴后的多缴税款退还）是很多纳税人每年关心的问题。为了确保退税过程顺利、快速，提前准备好相关资料至关重要。本文将详细为您梳理，个人所得税退税需要准备哪些资料。
一、核心基础资料：身份证明与收款信息
无论您是首次退税还是再次退税，以下资料都是进行个人所得税退税的必备基础：
1. 有效身份证明
中国大陆居民： 居民身份证（正反面复印件或清晰照片，通常在线申报时只需核验身份信息） 港澳台居民及外籍人员： 港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、或有效护照等有效身份证件重要提示：在办理退税前，请务必确认您在税务系统中登记的身份信息与您当前的身份证明信息一致。如有变更，需先更新。
2. 本人银行借记卡信息
银行卡号：用于接收退税款项的银行借记卡（储蓄卡）卡号。 开户银行名称：通常需要提供银行总行名称，如“中国工商银行”、“中国建设银行”等。重要提示： 退税银行卡必须是纳税人本人的中国境内银行借记卡。不支持信用卡、存折、他人银行卡或境外银行卡。 请确保银行卡状态正常，无冻结、挂失、销户等异常情况。 建议选择一类账户的银行卡，避免因限额等问题影响退税到账。
二、收入与扣除明细资料：退税审核的关键
退税的核心在于确认您已缴纳的税款是否超过了应缴纳的税款。这需要核对您的各项收入、费用和扣除项目。以下是可能需要准备的资料，具体取决于您的个人情况：
1. 收入相关资料
税务机关通常会通过大数据自动归集您的各项收入信息，但为确保准确性，您仍需了解并核对。
工资薪金： 与任职受雇单位签订的劳动合同或劳务协议。 每月工资条、社保公积金缴纳证明。 年终奖金发放凭证。 劳务报酬、稿酬、特许权使用费： 相关合同、协议。 付款方开具的结算单、支付凭证。 利息、股息、红利所得： 银行对账单、上市公司分红通知等（通常不参与综合所得汇算，但用于了解整体收入情况）。提示：在个人所得税APP中，您可以查询到税务机关归集到的各项收入明细。请仔细核对，如有异议，需与扣缴单位或税务机关联系更正。
2. 专项附加扣除资料：退税的主要依据
专项附加扣除是影响您应纳税所得额，进而影响退税金额的重要因素。申报这些扣除项时，通常不需要提交纸质资料，但在税务机关后续抽查时，您需要能提供以下证明材料。
（1）子女教育支出 所需资料： 子女的身份信息（如身份证、户口本、出生证明复印件）。 子女就读学校的学籍证明或录取通知书。 学费缴纳凭证（收据、发票或银行转账记录）。 如果子女在境外接受教育，可能还需要境外学历/学籍证明及相关翻译件。 （2）继续教育支出 所需资料： 学历（学位）继续教育：学历（学位）证书复印件，学费缴纳凭证。 职业资格继续教育：相关职业资格证书（如技能等级证书、执业资格证书）复印件，以及继续教育培训机构出具的培训证明或发票。 （3）大病医疗支出 所需资料： 患者本人的医疗票据原件或复印件（包括医保报销后的个人负担部分）。 患者医保结算单、诊断证明。 如果费用发生在配偶或未成年子女身上，还需提供与纳税人的关系证明（如结婚证、户口本、出生证明等）。 （4）住房贷款利息支出 所需资料： 住房贷款合同复印件。 贷款银行出具的住房贷款利息支付凭证（如还款计划表、银行对账单）。 购房合同或不动产权属证书复印件。 （5）住房租金支出 所需资料： 住房租赁合同或协议。 房东（出租人）的姓名、身份证件号码（或社会统一信用代码）。 房屋地址及租赁期限。 支付租金的凭证（如银行转账记录）。 （6）赡养老人支出 所需资料： 被赡养老人（年满60周岁）的身份信息（如身份证、户口本复印件）。 如有多子女共同赡养，需要提供赡养协议（书面约定分摊比例）。 （7）婴幼儿照护支出（2023年新增） 所需资料： 子女的身份信息（如身份证、户口本、出生证明复印件）。 托育机构（如有）的名称、统一社会信用代码。 相关支出凭证。3. 其他扣除和税收优惠资料
商业健康保险： 由商业保险机构开具的符合税优政策的健康保险产品凭证或发票。 保险合同复印件。 个人养老金： 个人养老金缴费凭证（可通过个人养老金信息平台或商业银行、保险公司、基金公司查询获取）。 公益慈善捐赠： 经国家认定的公益慈善组织开具的捐赠票据或捐赠证明。 符合条件的税延养老保险、税延商业健康保险： 相关保险产品凭证、缴费凭证。三、特殊情况所需资料
1. 境外所得：
境外收入来源地税务机关出具的税收证明或完税凭证。 境外机构或个人支付收入的凭证。 相关收入合同或协议。2. 涉及非货币性资产的：
资产评估报告、股权变更协议等相关法律文件。四、资料准备的注意事项与建议
提前归集：建议在平时就养成保留各类收入凭证、费用发票、银行对账单等习惯，并进行分类整理，以免汇算清缴时手忙脚乱。 电子化管理：大部分资料可以保存电子版（清晰的照片或扫描件），方便随时查阅和提交（如税务机关要求）。 信息核对：在申报前，务必仔细核对个人所得税APP中预填的收入、预缴税额、专项附加扣除等信息是否准确无误。如有出入，及时与扣缴单位或税务机关沟通。 无需全部提交：通常情况下，您在办理汇算清缴时，只需在个人所得税APP或网页端填写相应信息并提交申请即可，无需上传所有纸质资料。但这些资料是您申报的依据，务必妥善保管，以备税务机关后续核查。 诚信申报：请确保您申报的所有信息真实、准确、完整。虚假申报可能导致无法退税、补缴税款、滞纳金甚至面临行政处罚。通过本文的详细介绍，相信您对个人所得税退税需要准备的资料有了清晰的认识。提早准备，仔细核对，将助您顺利完成汇算清缴，及时获得应退税款。
