初创企业开票困惑？这份指南为您详细解答！
恭喜您的公司顺利成立！然而，许多新公司在业务开展初期，对于如何规范、高效地开具发票感到困惑。发票不仅是企业经营的凭证，更是税务合规的基石。本文将作为一份详尽的指南，围绕“新成立的公司怎样开发票”这一核心问题，为您从税务登记开始，一步步拆解发票开具的全流程，并提供实用的操作指引和注意事项，确保您的公司在发票管理上合规无忧。
第一步：准备阶段——开具发票前必须完成的税务准备
在开具任何发票之前，您的公司必须先完成一系列税务登记手续。
1.1 工商注册后的税务报道公司完成工商注册并领取营业执照后，需在规定时间内（通常是30日内）前往税务机关进行税务报道或通过线上系统完成。这一步骤会生成您的税务识别号（统一社会信用代码），并进行企业信息备案。
1.2 关键选择：一般纳税人 vs. 小规模纳税人这是新公司开具发票前最重要，也是最基础的决定。您的纳税人身份直接决定了可以开具的发票类型和适用的税率。
小规模纳税人： 特点： 税率较低（通常为1%、3%，具体以最新政策为准），计税方式简单，不能抵扣进项税。每月或每季度销售额未达免税标准（小微企业普惠性政策），则按销售额乘以征收率计算应纳税额。 可开具发票： 可自行开具增值税普通发票（包括电子普通发票），特殊情况下也可向税务机关申请代开增值税专用发票（但代开的专票税率仍按小规模纳税人征收率计算）。 适用： 业务量较小，采购环节进项税额较少，客户大多不需要增值税专用发票进行抵扣的企业。 一般纳税人： 特点： 适用基本税率（如6%、9%、13%，具体以最新政策为准），可以抵扣进项税（即“销项税-进项税”），税负计算相对复杂。 可开具发票： 可自行开具增值税普通发票（包括电子普通发票）和增值税专用发票（包括电子专用发票）。 适用： 业务量较大，采购环节进项税额较多，或客户主要是一般纳税人需要抵扣进项税的企业。建议： 初创公司通常建议先从小规模纳税人起步，待业务发展、销售额增长，并有开具增值税专用发票的实际需求时，再申请转为一般纳税人。
1.3 银行基本账户开设公司需要开设一个对公银行基本账户，用于日常的资金收付和税务申报。开具发票时，特别是增值税专用发票，需要提供收款账户信息。
1.4 财务人员配备或委托代理记账开具发票、税务申报等工作需要专业的财务知识。新公司可选择聘请专职会计，或更常见的做法是委托专业的代理记账公司进行。
第二步：实战部署——发票开具设备的购置与启用
完成税务登记和纳税人身份确认后，接下来就是为实际开票做准备。
2.1 购买税控设备（金税盘/税控盘）根据国家税务总局的规定，企业需购买并安装税控设备，通常是“金税盘”或“税控盘”。这是开具增值税发票的专用设备，用于发票的加密、上传和数据管理。
购买流程： 一般需到税务机关指定的供应商处购买，并进行初始发行和培训。设备费用和服务费通常由企业承担。
2.2 安装税控开票软件税控设备与电脑连接后，需要安装配套的税控开票软件。此软件是您日常开具发票的操作界面。务必确保软件版本最新，并及时更新。
2.3 发票种类核定与发票领购在税控设备和软件准备就绪后，公司需要向主管税务机关申请核定可开具的发票种类、版面数量和每次的领购数量。核定通过后，即可持《发票领购簿》及经办人身份证等到税务机关（或通过电子税务局）领购发票。
发票主要类型包括：
增值税普通发票： 任何纳税人都可以开具，但不能用于抵扣进项税。 增值税专用发票： 仅限一般纳税人开具，可供购方抵扣进项税。 增值税电子普通发票： 与纸质普通发票具有同等法律效力，更便捷高效，是未来趋势。 增值税电子专用发票： 已在全国范围内推行，具有和纸质专票同等效力，无需印制和邮寄，极大方便了交易双方。 其他发票： 如机动车销售统一发票、二手车销售统一发票等，根据公司业务性质申请。 注意： 首次领购发票时，税务机关可能会对公司的经营地址、经营范围、财务制度等进行核实。请务必如实提供信息。第三步：具体操作——开具发票的流程与注意事项
当所有前期准备工作完成，并且已经成功领购发票后，就可以通过税控开票软件进行发票开具了。
3.1 登录开票软件将金税盘/税控盘插入电脑，打开税控开票软件，输入用户名和密码登录。
3.2 选择发票类型根据业务需求，选择开具增值税普通发票、增值税专用发票或电子发票。
3.3 填写发票信息这是最核心的步骤，需要确保信息准确无误：
购货方信息： 购买方名称（全称） 纳税人识别号（重要！尤其是专用发票） 地址、电话 开户行及账号 销货方信息（您的公司信息）： 软件通常会自动带出。 销售方名称 纳税人识别号 地址、电话 开户行及账号 货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额。 价税合计（大写、小写）。 备注栏： 根据需要填写，如合同号、项目名称等。 收款人、复核人、开票人： 确保填写正确。 特别提醒： 开具增值税专用发票时，购货方信息必须填写完整且准确，特别是其纳税人识别号、地址电话、开户行及账号，否则购方无法抵扣进项税，并可能要求重开。 3.4 确认并打印/生成发票填写完毕后，仔细核对所有信息。确认无误后，点击“开具”或“打印”按钮。
如果是纸质发票，软件会从税控设备中分配一张空白发票并打印出来。 如果是电子发票，则生成PDF等格式的电子文件。 3.5 发票交付与上传 纸质发票： 加盖发票专用章后，交付给购货方。 电子发票： 通过电子邮件、短信、即时通讯工具等方式发送给购货方，或提供下载链接。同时，税控设备会自动将开具的发票信息上传至税务局系统。
3.6 作废、红冲发票的处理发票开具错误是常有的事。了解如何正确处理至关重要。
作废： 针对当月开具且尚未交付给购货方，或购货方未进行认证的发票，可以直接在开票软件中选择“作废”功能。作废后，该发票作废联和原件均需保存。 红冲（开具红字发票）： 针对已交付给购货方并已认证、或跨月的发票，发生退货、销售折让、开票有误等情况时，需按规定流程开具红字发票。具体流程较为复杂，通常需要购货方先发起《开具红字增值税专用发票信息表》或《红字增值税普通发票信息表》，经税务机关核对通过后，销货方才能据此开具红字发票。第四步：票后管理——合规与风险规避
发票开具并非一次性操作，后续的管理和申报同样重要。
4.1 妥善保管发票联次已开具的纸质发票，包括存根联、记账联，以及作废发票的所有联次，都需按规定妥善保管，以备税务检查。电子发票也需进行电子档案管理。
4.2 定期进行纳税申报无论是否开具发票，公司都需要按期进行增值税和企业所得税等税种的申报。开具的发票数据会自动纳入申报系统。请务必按时申报，避免产生滞纳金和罚款。
4.3 关注税务政策变化税务政策时有调整，新公司应密切关注税务机关的最新通知，确保开票和申报行为始终符合规定。例如，增值税税率、小微企业优惠政策等都可能发生变化。
4.4 寻求专业咨询如果遇到复杂或不确定的情况，如特殊业务的发票处理、跨境业务开票、税务稽查等，不要犹豫，及时咨询专业的税务顾问或代理记账公司，以获得准确合规的建议。
总结
新成立的公司开具发票是一个系统性的过程，涉及税务登记、纳税人身份选择、税控设备购置、发票领购、软件操作及后续管理等多个环节。理解并掌握这些步骤，不仅能确保您的公司合法合规运营，也能提高财务管理的效率。
请记住，合规永远是第一位的。如果您在实际操作中遇到任何困难或疑问，建议及时寻求专业的财务或税务服务支持，以规避潜在的税务风险，让您的公司健康发展。
