我们针对这些问题,做了一些答案!遇到类似问题,大家可以参考!
1、装卸工劳务费用300元/次,不超过500元,凭收款凭证及内部凭证做账和税前扣除。收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
2、对于供应商不提供发票,与供应商充分沟通,提供发票对双方有利;建议与能提供正规发票的供应商合作。
3、公司宣传视频费用,个人到税务局代开发票,公司凭税务局代开的发票和其他原始凭证做账和税前扣除。
4、合同的违约金支出,不属于增值税应税行为,无需取得发票;凭签订的提供应税货物或应税劳务的协议、赔偿协议、收款方开具的收据或者有的需要法院判决书或调解书、仲裁机构的裁定书等做账和税前扣除。
5、与他人合租的房屋租金费用,凭发票外的其他外部凭证和分割单做账和税前扣除。
6、偏远地区出差无法取得发票,公司可以采取差旅费津贴、补贴的方式入账。
2
9月12日起
没有发票报销就按这个来!
没有发票就不能做账了?不是的!
1、在会计处理上:
会计应该按照《企业会计准则》做账,对于没有发票成本费用,账是账,不要因为不能扣除就不记账,按照权责发生制原则正常记账,本年的费用在本年计入。
如果企业不想纳税调增,仍然想税前扣除,也有一个办法:
企业在当年发生的没有取得发票的费用,只要在年汇算清缴结束前取得发票,就可以在企业所得税前扣除。
但是汇算清缴结束时还没有取得发票的,年度所得税申报时要调增应纳税所得额。
2、在税务处理上:
不能税前扣除的,汇算清缴时要进行纳税调增!
如果企业不想纳税调增,仍然想税前扣除,也有一个办法:
企业在当年发生的没有取得发票的费用,只要在年汇算清缴结束前取得发票,就可以在企业所得税前扣除。
但是汇算清缴结束时还没有取得发票的,年度所得税申报时要调增应纳税所得额。
3
多签一道合同
减少风险,还节税!
案例:
老板跟公司"借款"100万,长期不归还,常见有以下两种处理方式
处理方式 税收差异 结果 方式一 会计挂在"其他应收款"下,没有归还就暂不处理 多年都没有归还的100万元,当税务稽查时,会依照"利息、股息、红利所得 " 计征个人所得税20万元,并对少扣缴税款处于百分之五十的罚款即10万元,共计30万 财税【2003】158号第二条中规定"纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照"利息、股息、红利所得"项目计征个人所得税" 方式二 老板的工资纳入企业的薪酬体系,和公司签订劳动合同,并进行社保缴纳,每月进行工资发放 通过合同签订细节老板拿钱合法处理,通过企业的董事会决议聘请董事长兼任企业的总经理,给总经理定一个工资标准 方式二,按照“工资薪金”缴纳个人所得税,降低税务风险。
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注意!10种情况
没有发票也能税前扣除!
前面讲了没有发票报销的事情,那么什么情况下没有发票也能税前扣除呢?我们整理了10种情况,用一张图给大家说清楚!
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来源:正保开放课堂、税务大讲堂、财务第一教室、税台、梅松讲税、税务经理人。
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