关于供应部20xx年度采购与付款情况的审计报告
总经理：
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部20xx年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、 基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付
款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部
控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采
购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料
采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算
情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后
编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而
五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及
采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采
购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于
3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采
购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产
需求）、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送
来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择
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的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
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