区委审计委员会办公室、区审计局：
根据中共揭阳市揭东区委审计委员会办公室、揭阳市揭东区审计局《审计报告》（揭东审财报【2023】）10号），被审计单位：揭阳市揭东区人力资源和社会保障局，被审计领导干部：揭阳市揭东区人力资源和社会保障局局长蔡广辉，审计项目：揭阳市揭东区人力资源和社会保障局局长蔡广辉同志任期履行经济责任情况审计，我局对审计发现的主要问题，领导十分重视，专门召开局党组会议研究，对发现问题，立行立改，落实专人负责。现将审计发现问题整改落实报告如下:
问题1：财务管理制度未及时修订
2012年2月15日区人社局制定《揭东县人力资源和社会保障局管理制度》，但蔡广辉同志任职期间，在区出台《关于区直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》（揭东财行〔2016〕1号）和《关于调整区直党政机关和事业单位差旅住宿费标准有关问题的通知》（揭东财行〔2016〕2号）之后，未按照区差旅费标准进行修订完善，导致期间多报差旅费。
整改落实情况：财务制度在积极性制订中。由于我局未按照区差旅费标准进行修订完善，导致期间多报差旅费。区财政局征求《揭东区区直党政机关和事业单位差旅管理办法（征求意见稿）》，正式文件还没发出。等区财政局正式文件发出，我局按照区财政局文件修订完善差旅标准，制订单位财务制度，今后严格执行财务规章制度，按照区差旅费标准进行报销。
问题2：主要领导负责单位财务审批工作不合规
蔡广辉同志于2015年5月起任区人社局局长，主持该局全面工作，2015年5月至2023年6月期间，单位财务开支由蔡广辉同志实行一支笔审批。
整改落实情况：我局已于2023年7月15日召开党组会议，重新规范单位财务审批管理工作（见附件1）。
问题3：多发计划生育奖金及补贴20616元
（1）多发计划生育奖金8576元。区人社局2023年至2023年多发陈莉计划生育奖金5745元，多发吴勇计划生育奖金1416元，多发谢延平计划生育奖金1415元。
（2）区人社局2023年2月多发放“三清三拆三整治”下乡工作人员差旅补贴9240元。
（3）区人社局2023年2月多发放退休返聘人员春节生活补贴2800元。
整改落实情况：我局已追回多发计划生育奖金及补贴资金20616元并上缴国库（见附件2）。
问题4：“三公”经费超预算列支，涉及金额321781元
区人社局2016年公务接待费预算48000元，实际支出122716元；2017年公务接待费预算40000元，实际支出108375元；2018年公务接待费预算38000元，实际支出104210元；2023年公务接待费预算30000元，实际支出89180元；2023年公务接待费预算20000元，实际支出73300元。
整改落实情况：我局今后严格控制费用支出，按照收支平衡的原则，规范和加强预算管理，不得超预算安排支出，因特殊情况确需调整预算的，应当按规定报送审批。
问题5：差旅费超标准列支，涉及金额1883.31元
经查，区人社局2015年4月至2023年6月共多报销差旅费共计1883.31元。
整改落实情况：我局已收回多发的差旅费1883.31元并上缴国库（见附件3），今后严格执行差旅费的有关规定。
问题6：工程结算未送财政审核定案，涉及金额185021元
（1）区人社局2015年11月23日签订办公用房改造修缮工程协议书，2015年12月15日支出工程款116821元。该项目完工后无竣工验收，工程结算未送财政审核。
（2）区人社局2016年10月27日签订劳资纠纷应急指挥平台装修工程协议书，2016年12月8日支出工程款68200元。该项目完工后无竣工验收，工程结算未送财政审核。
整改落实情况：针对存在问题，我局立行立改，坚决予以纠正。今后我局将严格遵照工程管理的有关规定，将工程结算送区财政局审核，规范工程管理，杜绝此类现象发生。
问题7：内部管理不规范、不健全
（1）未建立内部审计制度。截至审计时止，区人社局未建立健全内部审计制度。
（2）区人社局截至2023年6月借用下属单位就业中心人员16人在局各股室；该局临时人员5人，其中1人工资在下属单位就业中心发放、1人工资在下属单位社保基金局发放。
（3）经抽查区人社局2016年至2023年凭证，该单位存在差旅费报销管理不够规范的情况：差旅费报销凭证不齐全，大部分报销材料没有附出差的文件依据；公务人员因公出差乘坐飞机、选择定额包干方式无事先申请审批；有4名公务人员出差以一等座金额报销城市间交通费。
整改落实情况: 区人社局内部审计制度在积极制订中。由于区审计局征求《揭阳市揭东区内部审工作规程（试行）（征求意见稿）》，正式文件还没发出，等区审计局正式文件发出，我局已区审计局文件为标准，制订内部审计制度。以后要规范财务报销手续，进一步健全内部管理，加大管理力度。
问题8：超范围超限额使用现金，涉及金额866007.98元
经抽查，区人社局2023年1月至2023年6月反映超范围超限额（1000元以上）使用现金支付合计866007.98元，共247单。
整改落实情况：我局今后要按照《现金管理暂行条例》的规定，严格控制超限额使用现金，减少现金支付结算业务，进一步规范单位现金结算管理行为。
问题9：以普通收款收据列支费用，涉及金额170007.50元
经抽查，区人社局2023年1月至2023年6月以普通收据入账核算合计170007.50元，共229单。
整改落实情况：我局今后要严格执行《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，尽量不以普通收据入账核算。
问题10：资金申报审核不严格
揭阳市碧桂园房地产开发有限公司以“中小型”企业类型申报以工代训补贴93500元，该公司符合房地产开发经营行业大型企业的标准，与申报表企业类型不符。该公司不符合以工代训补贴申领条件。区就业中心资金申报审核不严格。
整改落实情况：区就业中心已追回以工代训补贴资金93500元并上缴国库（见附件4），今后在资金申报审核方面加强监管，严格把关，规范专项资金的使用
问题11：利息收入未上缴国库，涉及金额120018.20元
截至2023年6月区就业中心贴息贷款担保金共管专户利息收入120018.20元未上缴国库。
整改落实情况：区就业中心已把区就业中心贴息贷款担保金共管专户利息收入120018.20元上缴国库（见附件5）。
问题12：未经报批收费，涉及金额838480.20元
经查，区就业中心2018年至2023年共收入劳务派遣费838480.20元，无收费依据。
整改落实情况： 区就业中心2018年至2023年共收入劳务派遣费838480.20元，已由区市场监督管理局处理中。
问题13：工作流程不符合规定
①区就业中心未在区人社局官网公示创业担保贷款项目合作银行公开遴选最终确定的经办银行。
②区就业中心在2023年至2023年期间未通过部门门户网站定期向社会公布贴息资金审核发放情况。
整改落实情况：区人社局已责成区就业中心严格按文件规定执行，规范业务管理（见附件1）。
问题14：工会经费未实行独立核算
经抽查区就业中心2023年至2023年6月的账簿和记账凭证，发现该单位工会经费未实行独立核算。
整改落实情况：区就业中心今后规范工会经费核算，对工会经费单独建账核算（见附件6）。
问题15：公务接待未取得接待公函、接待清单，涉及金额197980元
经查，区人社局2023年1月至2023年6月共列支接待费197980元，未附接待公函及接待清单等公务活动资料。
整改落实情况：区人社局今后完善公务接待管理制度，加强公务接待管理，严格规范公务接待活动。
揭阳市揭东区人力资源和社会保障局
2023年7月25日