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1.科目表2
1.1科目组2
2.创建科目3
2.1带模版创建3
2.2新建4
2.3查看更改内容5
2.4冻结5
2.5删除5
3.将科目创建到公司代码中6
3.1科目货币：6
3.2仅限本位币记余额7
3.3汇率差额代码、评估组8
3.4税务类型8
3.5国税和地税8
3.6允许含/不含税过账9
3.7统驭科目的科目类型9
3.8备选科目号9
3.9未清项目/未结项目管理9
3.10显示行项目10
3.11排序码10
3.12字段状态组10
3.13只能自动记账11
4.配置12
4.1公配置公司代码全局参数12
4.2定义字段状态变式14
4.3向字段状态变式分配公司代码15
4.4维护会计年度变式（维护缩短的会计年度）15
4.5向一个会计年度变式分配公司代码16
4.6记帐期间16
SAP FICO—总账科目
总账科目
总账科目概述在 SAP 中,会计科目的定义分为两层：科目表层和公司代码层。比如：一个集团企业可以定义一套会计科目表，但是下面的每个公司代码，从中选择哪些科目，这些科目的各项参数又是可以自己决定的，从而达到集中和灵活兼顾的效果。 SAP的科目类别分为三大类别：资产负债类（BSA）、损益类（PLA）、统驭类（RAA），其中常见的字段状态变式为：一般资产负债科目（GBS）、材料采购GR/IR（MMA）、一般费用科目（EXP)、收入科目（REV）、统驭科目AR/AP（RAA）。定义帐户组→定义会计科目→指定特殊科目→凭证编号范围总之是：欲做凭证,必先有科目，欲定义科目,必先有科目组，凭证需要编号，因此指定编号范围。科目组▲“科目组/账户组”：
科目组的作用：
决定了科目的号码范围；决定了科目主数据维护界面的字段状态（即科目主数据中，哪些显示、隐藏、可选），科目组的后台设置路径：财务会计--总账科目--主数据--准备--定义科目组（T-code：OBD4）例如：在大公司主数据是由总部控制，总部“在科目表中”创建科目，各子公司“在公司代码中”操作自己的东西。
如：总公司在科目表中维护了“应付账款科目”，两个子分公司用不同的币种（香港和大陆），子分就可以根据自己的情况维护内容。
相关表
SKA1：科目表层数据
SKB1：公司代码层
SKAT：科目文本
科目属性科目是资产负债表科目还是损益表科目
资产：资产、负债、所有者权益，其他为损益类科目。
功能范围：这里一般不填，在CO模块将成本中心与功能范围对应。如传统会计中有管理部-水费，销售部-水费科目，SAP中只有水费，在CO中对应部分。记账时将水费记到哪个成本中心，这个费用是由哪个部门发生的。描述：短文本与长文本一般写一样。贸易伙伴：主要是合并模块，用于企业内部往来单位的。用于识别是否是关联交易，是否需要纳入合并报表抵消的重要字段；你卖给我的、我卖给你的要做offset（抵消）；创建科目带模版创建项目上找模版创建，找同类型的。总帐科目：总帐科目一般8位，最多10位。通过后台定义。更改描述后保存
新建科目组项目上一般设6种：。
查看更改内容冻结加锁后不能再对该科目记账。删除SAP中使用逻辑删除，在记录上加了删除标记。
在下次记帐时会提示这个科目被删除，如果不理会还中使用。
将科目创建到公司代码中科目货币：如果科目货币设为本位币，则该科目可用任何货币过账。如果科目货币设为本位币以外的其他货币，则该科目只能用该货币过账；比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-USD”科目，则能限制“现金-USD”科目只能输入USD。比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-CNY”科目，则不能限制“现金-CNY”科目只能输入CNY。本位币以后公司出会计报表用的货币单位
仅限本位币记余额本项勾上后，科目余额将不能以其他货币显示，只能以本位币显示。如果一个科目不进行未清账管理，就不必选它。需勾：项目上所有的损益类、存货类、固定资产类、所有者权益类需要勾上。如果不勾就意味着有外币存在，月末做外币评估。如：管理费用，在国外购买的设备。不需勾：应收、现金。如：现金-美元。如果勾了在报表中就看不到真实的美元现金是多少了。应收对应到统驭科目，应收也有国内或国外的。SAP系统中有一个特殊科目GR/IR，必须设为only balances in local currency，否则在过账时，系统会提示编号为F5672的错误。汇率差额代码、评估组货币评估里设置税务类型创建与税率相关联的科目就要有针对性的输入。
业务场景：
货币资金科目与税务类型就没有关系，应收账款、应付账款就有相关。电费发票，办公费用。国税和地税（补充）国税：增值税、销售税、企业所得税。地税：个人所得税、营业附加税、房产税、土地使用税。工商企业主要已增值税为主，其他行业如交通运输已营业税为主。营业额与销售额的区别例：商品100，税17，共117纳税人：一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人：工业企业，年销售额为50万以上。其他为小规模纳税人。发票：有两种增值税专用发票和增值税普通发票，一般纳税人这两种发票都是可以开，小规模纳税人只能开增值税普通发票，可以到税务局代开。对于一般纳税人来说：采购--进项税 借方；销售--销项税 贷方；如：销售商品（17%的税率）（商品出库） 借：主营业务成本 100元 贷：库存商品 100元（开发票） 借：应收账款 117元 贷：主营业务收入 100元 应交税金-应交增值税-销项税 17元（收款） 借：银行存款 117 贷：应收账款 117元也就是说：对于会计科目“主营业务收入”，一般在这里设为“仅允许销项税”。如果输错了会报错
允许含/不含税过账本项勾上之后，就表示此会计科目含不含税都可以过账。如不输会提示：，
。
统驭科目的科目类型特征：
统驭科目不允许被直接记账，类似一级科目。与客户（预收、应收账款，应收票据）、供应商、资产相关的都要创建统驭科目。业务场景：公司卖给客户（三菱公司）300万元的商品，需要销售（SD）那边来记账（开发票），但是，销售人员在记账时不会像财务人员那样记：
借：应收账款 300万元 贷：主营业务收入 300万元
GL：
销售人员只会记：
借：三菱公司 300万元 贷：收入 300万元
SD:
在实际的SAP系统中，销售那边一记账，系统就会自动在财务这边生成一笔凭证，为什么自动生成呢？
就是因为，我们把科目“应收账款”设为了客户“三菱公司”的统驭科目。设为统驭科目的会计科目就不能在手工记账了，只能通过其他的模块（如：AR、AP、SD、MM）自动记账。而这里的这个字段，是让我们选择这个科目属于什么类型的统驭科目的（是属于客户？属于供应商？属于资产？……）。
设置一个统驭科目的步骤：
1.新建一个科目（如：应收账款或应付账款），并指定它的“统驭科目类型”为“客户或供应商或资产……”
2.在创建客户或供应商主数据时，在其“统驭科目”字段中选择刚才新建的那个会计科目；这样，以后对这个客户或供应商进行记账的话，从AP、AP、SD或MM那边记“***客户或***供应商”的同时，也会自动在GL中记一笔，并记在“应收账款或应付账款”上。
备选科目号维护国家会计科目表。营运科目比国家会计科目更明细，可以是一对一或多对一的关系。未清项目/未结项目管理比如：“应收账款”科目，此项系统默认是勾上的，这样就可以方便的查看哪些应收账款已清，哪些应收账款未清。注意：1.是统驭科目的科目，此项都是系统默认勾上的！（如果再手工勾上，保存时会报错）2.如果一开始把一个科目设为了普通科目，发生交易后又想把它改为open item科目，系统不会允许修改。3.如果想将一个有open item management的科目改为普通科目，则要先结清所有未清项之后再更改。显示行项目勾上之后，就可以查看此会计科目的记账明细。否则只能看到余额，看不到明细。注意：一般每个会计科目都勾上此项。排序码在科目主档、客户主档、供应商主档中都有一个“排序码”字段，排序码的作用是：决定了在使用此会计科目录入凭证时，如果手工不填写“分配”字段的内容，则系统就会以sort key规定的方式填写分配字段的内容。此栏位被自动填值的目的，主要是为了后面的查询、自动清帐等功能。注：001过帐日期（大部分）字段状态组后台设置路径：财务会计---财务会计全局设置---凭证---行项目---控制---定义字段状态变式（T-code:OBC4）,它用来控制在做凭证时(记账界面、录入凭证的界面),该科目的辅助核算项目哪些是必输的,哪些是隐藏的,哪些是可选的；费用通常必输。
只能自动记账勾上之后，此会计科目就只能自动记账，不能在GL模块中进行手工记账，即只能通过其他模块传递过来自动生成记账凭证（如：AR、AP、MM、SD）；不能勾：应收、应付、损益类不能勾。要勾：存货类一定。（要确保总账和明细账一致）、应收在途。锁定过账锁定以后就不能用此科目进行记账了。标记为删除这里的删除只是逻辑删除，不是物理删除；逻辑删除后只是设立了一个删除标记，当你再用此科目进行记账时，系统会提醒：
，但用此科目依然可以继续记账；所以，你如果想锁定不让用户过账，请用Block功能。如何彻底删除一个会计科目呢？答：SAP中删除会计科目，删除客户、删除供应商是比较麻烦的。如果有发生业务的话，那只能做删除标记了，如果没有发生业务，那还可以删除，但一定要慎重。
后台配置定义科目组定义字段状态变式 向字段状态变式分配公司代码维护会计年度变式（维护缩短的会计年度）向一个会计年度变式分配公司代码记帐期间定义未结清过帐期间变式将变式分配给公司代码未清和关帐过帐期间一个公司代码对应一个变式，与其他公司互不影响。