做账是指根据企业的各项账目资料进行制账、核算以及编制财务报表的工作。那么,在做账过程中需要哪些资料呢?让我们一一来看。
首先,需要提供的是企业的凭证资料。凭证资料是指对账户进行明细账记载的原始记录,包括所有的单据、票据、收据、结算凭证等。这些凭证资料对于企业的经营是非常重要的,是做账的基础。
其次,需要提供的是企业的银行资料。银行资料包括银行对账单、银行流水单等资料,主要是为了记录企业与银行之间的交易明细。
第三,需要提供的是企业的税务资料。税务资料是指企业的各类涉税资料,如购进发票、销项发票、增值税专用发票、税务报表等,这些资料是财务报表编制的重要依据。
第四,需要提供的是企业的固定资产资料。固定资产是指企业购置并长期使用的资产,如房屋、机器设备等。在做账过程中,企业需要提供固定资产的购置凭证、验收证明以及折旧记录等资料。
第五,需要提供的是企业的应付账款资料。应付账款是指企业所欠他人的款项,包括货款、工资、租金等。在做账过程中,需要提供应付账款的账龄分析表、明细清单等资料。
第六,需要提供的是企业的备用金、报销资料。备用金是企业为了日常运营而设置的备用资金,是日常开支的来源之一。报销资料包括企业员工的差旅费、餐费、交通费等报销单据。
第七,需要提供的是企业的财产权益证明材料。企业的财产权益证明材料包括股东名册、股份证明等,是编制财务报表的必要资料。
第八,需要提供的是企业的往来账户资料。企业的往来账户是指与供应商和客户之间的账户,需要提供应收账款和应付账款的明细清单以及账龄情况等。
第九,需要提供的是企业的投资决策和收益情况。企业的投资决策和收益情况资料是指企业在投资过程中所产生的各类投资收益和损失,如股票投资、债券投资、基金投资等。
第十,需要提供的是企业的其他资料。其他资料包括企业的个性化资料,如公司章程、股东协议、企业合同等。
以上就是在做账过程中需要提供的主要资料,企业通过准备好这些资料,可以帮助会计师更好地进行编制财务报表并准确反映企业的经营状况。