税收筹划是企业和个人在遵守国家税法的前提下，通过合法的方式，在税收结构和税收政策的范围内，利用税法规定的各种减免、豁免等优惠政策，达到减轻税收负担，提高财务收益的目的。税收筹划非常重要，可以有效提高企业和个人的经济效益和竞争力。
什么是税收筹划？税收筹划是指合法地运用税法规定中保留的各项税务优惠政策，通过调整收入支出结构和业务组织形式，以及安排企业投资、融资、并购、重组等行为，降低企业的税负，以达到减少税负，提高经济效益的目 的。税收筹划是企业和个人运用税法规定的各种减免、附加扣除等政策，通过合法途径在税收结构和政策范围内，达到减轻税收负担、提高财务收益、优化经济结构等目的的一种合理方式。
税收筹划方法有哪些？税收筹划方法众多，常用的包括：减少税款的方法、调整企业税收结构的方法、优化投资结构的方法、税收递延的方法、超额抵扣的方法、跨境税收筹划的方法等。
1.减少税款的方法企业可以运用各项税法规定的减税政策，如减免印花税、减免土地增值税等政策，通过合理的财务与税务规划，来减轻税负。此外，在资产和财产转移、税收往来等方面运用法规定的折旧、亏损、拆迁安置费用等一系列税收筹划方式，来减少企业的税款负担，保障企业的经营利润。
2.调整企业税收结构的方法企业可以通过把税负重的经营行为委托给符合税负要求的第三方进行操作，可以有效降低企业税负。同时，可以调整企业的编制方式，合理利用个人税收优惠政策、企业所得税和个人所得税之间的差异等，通过申报以个人名义享受的抵扣、退税等政策，在远离税收风险的前提下，有效降低企业的税折扣率。
3.优化投资结构的方法企业可以根据政策优惠程度、税率等因素，优化企业的投资结构，根据行业、地区优质资源的情况选择和组合投资项目，来达到优化资本布局、提高收益、降低税负等目的。同时，在境外投资方面，可以利用地方政府、行业主管部分和国际机构等提供的税收优惠措施，筹划全球范围内的投资，提高经济效益和财务收益。
4.税收递延的方法企业可以通过税收递延的方法，长期推迟缴纳所得税和购置税的缴纳，来有效降低企业的税收负担。税收递延的方法通常通过资产出售、离岸投资和资产重塑等方式实现。企业在出售财产时可以选择分期支付，并延迟缴纳所得税。此外，诸如税收递延借款等税收筹划工具也可以用于税收递延的实现。
5.超额抵扣的方法企业可以运用各种税收抵免、超额抵扣和退税等政策，对税款进行抵扣，提高财务收益。此外，企业还可以在办理退税申请时，下调出口产品的货值，提高了出口退税率，有效减轻了企业的税负，提高了企业的收益。
6.跨境税收筹划的方法跨境税收筹划是未来企业和个人税收筹划的趋势，主要是涉及享受国内外优惠税收政策的方法。此外，企业还可以在进行对外交易时，选取合适的交易方式，并合理调整收支结构和交易金额，以获得更多的税收优惠。
总之，税收筹划在减轻企业税负，提高公司和个人财务收益方面，具有重要的作用。企业和个人需要合法地进行税收筹划，通过调整收入支出结构、安排企业重组、融资、并购等行为，以达到减少税负、提高经济效益的目的。