中大财字[2016]43号

第一条 为进一步加强财务管理，规范财务报销要求，提升服务水平，根据《中华人民共和国会计法》和相关财经制度要求，结合学校实际，制定本办法。

第二条  中南大学财务报销原始票据一般指发票、财政性票据等，票据单位名称为：中南大学。

第三条  原始票据原则上当年报销，确有特殊情况，应于次年3月31日前完成报销。

第四条  报销下列费用除提供票据外，还需提供相关附件：

（一）图书资料、电脑耗材、电脑配件、办公用品、设计制作及印刷费、专用材料、试剂及耗材等费用：如发票上没载明商品明细的，则须提供加盖商家公章的商品明细清单；5万元及以上需提供合同或协议；金额达到学校相关招标规定的，报账时需提供招标手续。

（二）测试化验加工费：3万元以下提供明细清单（要求同上）；3万元及以上需提供合同或协议。

第五条  市内交通费的报销：

（一）填写市内交通费报销单，单位或项目负责人、经办人在市内交通费报销单上签字，报销附件包括出租车票、地铁票、公交车票、网约车票等票据。租赁车辆需提供清单或租赁合同。

（二）横向科研项目发生的市内交通费，可选择凭票据实报销或定额发放，定额发放标准为：教授（正高职称）1690元/人·月、副教授（副高职称）1040元/人·月、其他人员650元/人·月，如选择定额发放的，不得再凭票报销（出差期间的市内交通费、接待来访人员的市内交通费除外）。

第六条  差旅费的报销：

（一）国内差旅费：填写差旅费报销单，单位或项目负责人、经办人在差旅费报销单上签字，报销附件包括城市间交通费、订票费、保险费、退票费、过路过桥费、住宿费等票据。

（二）国际差旅费：填写差旅费报销单，单位或项目负责人、经办人在差旅费报销单上签字。报销附件包括出国/赴港澳任务批件、因公出国出境申报表、护照（包括签证和出入境记录）复印件及有效费用明细等单据。

（三）科研项目报销城市间交通费，经项目负责人批准，二级教授或者55岁以上正高职称人员可乘坐飞机头等舱或公务舱、高铁商务座、轮船一等舱。

（四）科研项目开支差旅费，报销单笔（单次）5万元及以上差旅费，除项目负责人、经办人签字外，需二级学院审签。

第七条  会议费的报销：提供会议通知、会议费预决算表、代表签到表、发票、费用清单、委托合同或协议等资料。

第八条  培训费的报销：提供主办培训合同或协议、发票、费用清单。

第九条  餐费的报销，严格按照中央“八项规定”精神和学校要求：

（一）公务接待用餐：机关部门公务接待用餐实行预算单列，纳入“三公经费”范围，由校领导审批，省部级不超过180元/人·餐，地厅级不超过150元/人·餐，处级及其他人员不超过100元/人·餐，工作人员不超过60元/人·餐。报销时需提供公函或邀请函、接待审批报销单、接待清单和发票。

（二）二级单位业务接待用餐：二级学院、直附属单位业务接待用餐按经费预算管理规定执行，由二级单位负责人审批，省部级不超过180元/人·餐，地厅级不超过150元/人·餐，处级及其他人员不超过100元/人·餐，工作人员不超过60元/人·餐。报销时需提供公函或邀请函、接待审批报销单、接待清单和发票。

（三）横向科研业务接待用餐：报销餐费总额不得超过该横向科研项目总经费的10%，由横向科研项目负责人审批，院士不超过180元/人·餐，其他人员不超过150元/人·餐，工作人员不超过60元/人·餐。报销时需提供横向科研业务接待审批清单和发票。如合同或协议有约定的按约定执行。

（四）加班餐费的报销：确因工作需要加班发生的餐费，按不超过40元/人·餐标准执行，由单位或项目负责人审批，报销时提供加班餐费审批单和发票。

第十条  仪器设备费的报销，购买单价1000元及以上仪器设备（含软件及数据库，下同）提供设备入库验收单、发票、明细清单，其中：

（一）购买单价（批）2万元以下仪器设备提供仪器设备网上竞价申购单；科研项目用科研经费购买仪器设备，2万元以下的不需提供设备申购单；

（二）购买单价（批）2万元及以上仪器设备需提供合同或协议；

（三）购买单价（批）20万元及以上仪器设备还需提供招标手续和验收报告；

（四）购买免税的进口设备除按上述三条要求提供相应材料外，还应提供银行水单、形式（商业）发票、代理费发票及技术服务费发票（如有）。

第十一条  家具费的报销：提供家具入库验收单、发票、明细清单，其中：

（一）购买5万元及以上家具还需提供合同或协议；

（二）购买10万元及以上家具还需提供招标手续。

第十二条  维修费的报销：

（一）设备维修费：提供维修清单和发票，其中：

1.单次2万元及以上需提供维修合同或协议、维修验收报告;

2.单次20万元及以上还需提供招标手续。

（二）房屋维修费：提供维修清单、验收表、水电中心收费单、房屋装修审批表(如涉及房屋结构、水电使用安全等)和发票，其中:

1.维修项目5万元及以上提供维修合同或协议以及维修立项审批表；

2.维修项目10万元及以上还需提供工程审计报告单；

3.维修项目20万元及以上还需提供招标和增值手续。

第十三条  劳务费、咨询费的报销：原则上发放到领款人银行卡上，不发放现金。

（一）学生助研津贴（含助研、助教、助管）：填写学生助研津贴发放表，经办人签字、单位或项目负责人审批。

（二）临聘人员劳务费：填写劳务费发放表，经办人签字、单位或项目负责人审批。校外临聘人员劳务费发放还需人才交流中心审批。

（三）咨询费：填写劳务费发放表，经办人签字、单位或项目负责人审批，需说明是会议咨询或电话咨询。

（四）科研项目单批（单次）报销5万元及以上学生助研津贴、临聘人员劳务费、咨询费，除项目负责人、经办人签字外，需二级学院审签。

第十四条  借款报销：

（一）借款购买材料、设备、维修等，按要求需签订合同或办理招投标手续的借款，需提供合同或招投标文件作为附件。

（二）借款原则上一个月内须冲销借款；特殊情况，大型设备、维修费借款可延期至三个月内冲销借款。

第十五条  因科研项目需要开展的野外考察、心理测试等确实无法取得发票或者财政性票据的，应填写情况说明书，由对方提供与经济业务相关的收条、有效身份证信息及联系方式，确因保密或特殊原因，无法取得对方身份信息及联系方式的，可以作为特殊情况说明，经手人、验收人（证明人）及项目负责人签字，据实报销。

第十六条  纵向科研项目、行政、教学经费等财政拨款资金必须按照《中南大学公务卡管理办法》的规定，使用公务卡结算。

第十七条  单位或项目负责人对经济业务事项和资料的真实性、相关性、合法性负责。学校职能部门认真履职配合做好财务报销工作。

第十八条  本办法由计划财务处负责解释。

第十九条  本办法自2017年1月1日起执行，原《中南大学财务开支报销审批管理制度》（中大财字〔2002〕20号）同时废止，其他相关规定与本办法不一致的，以本办法为准，如国家或学校出台新的相关规定从其规定。