今天,小编和大家分享:
出纳在企业中的实际操作,事无巨细,全部罗列出来,同时,小编耗时500个小时,精心整理了资料,保准让你轻松应对出纳工作中所有问题,再也不用看老会计的脸色了,老板也对你刮目相看了!
出纳的账务处理程序
和会计的账务处理程序“原始凭证→记账凭证→账簿→报表”,也有一定的相似之处
现金的管理与核算一、如何收取现金?
收取现金必须开具收据,开具收据有以下注意事项:
二、如何支付现金?
注意:现金只在一定范围内使用,主要包括以下内容:
三、如何提取现金?
当单位需要现金时,可以按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序是:
四、如何送存现金?
出纳人员对当天收到的现金和超出库存限额部分的现金应当及时送存银行,其程序一般为:
五、如何清查现金?
银行存款的管理与核算一、银行结算账户的分类
(一)银行账户的概念
(二)银行账户的分类
二、银行结算账户的开立、变更和撤销
(二)银行结算账户的变更
(三)银行结算账户的撤销
三、如何进行银行存款清查?
银行结算方式与核算银行结算方式主要有:支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付等。
1、支票
实务操作:
2、银行汇票
实务操作:
则所做会计分录如下:
3、银行本票
4、商业汇票
5、汇兑
……
出纳的工作流程一、审核原始凭证
二、编制收、付款凭证
三、登记现金账和银行存款账
四、结账
编制出纳报告一、出纳报告单的编制
二、银行存款余额调节表的编制
……
领取方式:
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