公司收员工打车费发票如何做账?
列入"管理费用--通讯费"即可.补贴不可以大于发票上的金额,发票上的付款人必须是在你们公司领工资的.
垫付时应该挂在应付款里,还的时候正常处理就可以了.如果没有挂,就只好想办法取得发票用报销费用的方式归还.
公司临时工的车费报销如何做账务处理?
答:首先,小编认为,公司临时工的车费报销,最简单的入账就是:用其他费用支出发票代替报销后支付.
不过,同时还有考虑以下两个问题:
1、若是公司与这名临时工存在雇佣与被雇佣的任职关系,而且该名临时工具有固定工作岗位,那么支付临时工的车费可以计入"应付职工薪酬-工资薪金",本月可以用工资表的形式来支付,并按照"工资薪金"项目代扣代缴个税;
2、若是公司与这名临时工不存在雇佣与被雇佣的任职关系,就是临时性的事项而支付临时工的车费元应计入"管理费用-劳务费",应取得个人去税局代开的劳务费增值税普通发票入账,并按照"劳务报酬"项目代扣代缴个税.
其相应的账务处理还是这样的:
1、销售部门:
借:销售费用---差旅费
贷:银行存款/现金
2、管理部门:
借:管理费用---差旅费
贷:银行存款/现金
公司临时工的车费报销怎么处理才是合适的呢,如果是您会怎么选择.本篇文章的观点是:用其他费用支出发票代替报销后支付.对此,小编还从是否雇佣与被雇佣的任职关系进行探讨了一下,相信您看完