一、公司简介及审计机器人概述

北京八遍科技有限公司成立于2017年，一直专注于财税金融领域信息化软件研发，先后获得中关村高新和国家高新的双高新企业认证。公司致力于以最新的审计理念应用最新科学技术和平台集成，提升审计工作的质量和效率。

公司核心理念：专注、创新、服务、价值

审计机器人可以使审计人员从繁重的、传统的日常工作中解放出来，有效发挥审计人员的专业性和能动性，审计行业自此进入大数据和移动互联网时代。审计机器人基于大数据应用云平台，真正实现了云端、手机端、PC客户端三端融合、项目组成员数据实时共享，实时同步到手机端；具备了财务系统对接、数据导入、规范处理、报表生成、财务分析、执行审计程序、合并报表、审计底稿自动编制（财务类）、审计报告及附注自动生成等全流程功能；达到了操作简便、容易上手、避免低效重复工作、提高审计效率、统一审计标准、防范重大舞弊风险、加强质量控制等目标；开发了兼容性强的数据接口，与天眼查、快递鸟、顺丰等外部数据源完成了对接，预留了企业ERP系统、其他外部数据对接接口；实现了无纸化审计和非核心档案电子化存档。

二、审计机器人特色和优势

（一）底层统一大数据库、三端融合、协同共享

搭建统一的、唯一的审计业务内外部数据和操作日志的底层大数据库是风险控制、内部独立性有效执行，审计质量统一和提高真正有效的实施与解决方案。

审计机器人基于阿里公有云，通过云端、手机端、PC客户端的三端融合，实现项目组数据实时共享，成员协同审计、远程审计。使审计人员从繁重的、传统数据处理工作中解放出来，有效发挥审计人员的专业性和能动性，与审计行业携手进入大数据和移动互联网时代。

（二）审计作业流程自动化（RPA）

审计机器人云平台基于阿里公有云，利用大数据处理技术，实现数据自动校验和一键生成（报表、底稿、报告、合并），合并报表往来自动抓取。审计人员导入数据后，报告全自动完成，导出打印即可。系统全自动编号和自动排版。

（三）执行审计程序生成工作底稿

受制于审计工具的限制，传统审计工作中，审计人员大量的时间都在编制底稿和附注，审计程序的执行靠编写底稿实现。

审计机器人关注风险导向审计的本质，聚焦审计程序，审计底稿是审计程序的记录和反应，在系统中执行完审计程序后，审计底稿自动编制完成。审计人员和质控人员更加关注审计程序执行本身，改变过去关注EXCEL底稿的作业模式。

以抽凭和函证举例：

在审计机器人抽凭中心中，审计人员在APP完成凭证、单据的拍照和检查程序后，APP填写审计结论，在抽凭中心，凭证对应的底稿自动完成，拍照自动编号、排版；

在函证中心，执行完函证程序后，函证涉及到的发函、回函、调整差异，注册地址比对，函证控制，发函/回函快递信息，函证的信息统计等等数据，自动填写完成函证相关7张工作底稿。

（四）报告附注一次生成、实时编辑实时更新

编制审计报告的附注是审计行业的痛点，数据的准确性、更新的及时性、复核的完整性、排版的美观性等等困扰着审计行业的从业人员，况且这个工作没有技术含量。

审计机器人经过创新性的开发，现在能够实现报告附注自动生成、自动排版编号，无需人工；附注美观实用，可以打印后直接使用。

同时，针对不同事务所和不同审计项目的要求，提供附注通用版和附注完整版两个版本以及便捷的披露表编辑功能。因为审计机器人基于一个大数据云平台，全平台数据完全一致，同步更新，审计人员编辑披露表和调整分录的内容自动更新到审计报告的附注。审计人员在实施审计的任何一个时间点，都可以实现打印美观实用审计报告和附注的要求。

（五）大数据全面审计

经济社会已经进入数字经济时代，社会主体数据量庞大，数据逻辑关系复杂，传统审计软件和审计理论已经很难应对时代快速发展的变换。审计机器人搭建了大数据云平台，可以从根本上改变现有审计作业模式，创新审计实务理论，实现从抽样审计转向全面审计、从现场审计转向非现场审计、从事后审计变为事前、事中审计。并且创造性的运用机器学习的算法，将审计行业带入智能审计的时代。

（六）财务分析

审计师的专业能力和为客户提供增值服务的能力取决于对客户财务数据、经营数据的分析、判断能力，审计师要花大量的时间在浩瀚的数据中找到问题和重点，往往付出很多低效甚至无效劳动。审计机器人应运而生、不断迭代进化，给审计师的财务分析提供了强大的图形化工具。并且通过不断迭代的机器学习算法，逐步增加审计职业判断的应用场景，在数据层面真正做好风险导向审计。

（七）内外部数据对接

审计机器人采用目前最先进的高可用、分布式服务器架构，采用统一且唯一的大数据数据库，提供标准对内和对外的数据接口，能够集成市场上最先进的信息化产品服务审计行业。目前已经对接了天眼查、扫描全能王、启信宝、快递鸟、顺丰等外部系统；已经对接了银行存款个人和企业纸质和电子对账单，实现了货币资金明细账与对账单的全面比对。如果银保监会银行电子函证平台开方，审计机器人能够快速完成与电子函证平台的对接。

三、审计机器人主要功能

审计机器人由北京八遍科技有限公司研发团队经过一千多个日夜，在十多位各领域专家的指导下，研发出审计行业第一款大数据审计云平台。审计机器人的主要功能目标是：稳定好用、减人工、提质量；特色功能目标是：前沿高端增加事务所业务范围、扩大收入。

（一）审计机器人系统架构

（二）审计机器人云平台的主要功能

1、数据导入：系统直接对接和U盘对接用友、金蝶、新中大等主流财务系统，同时支持从财务系统中导出Excel直接采数功能，对接市场上的采数工具导出Excel直接采数；系统还支持私有云部署，VPN传输，企业数据的安全得到高度保障；

2、检查校验/账项映射：系统自动计算导入的企业报表未审数与报表账面取数进行比较，自动进行差异提示，用红色数字显示差异金额，用红字和红点提示存在问题，其中包括，科目校验、规范处理、账表差异、表内及表间的勾稽关系、审计程序及审计工作底稿等；

3、生成报表：系统一键生成相关的报表，并包括现金流量表主表及附表；系统出现调整分录时相关数据自动更新，确保报表数据的准确性；

4、审计程序：系统的审计程序包括往来客户管理、抽凭中心、函证中心、账龄分析、减值准备、关联关系核查及货币资金。

（1）往来客户管理 ：系统的往来客户管理，自动抓取企业往来科目下的往来客户，可以单个/批量完善、更正企业名称，可以对一个或多个往来科目下的同一企业的数据进行规范及合并，为客户的信息统计、审计抽凭、发函及账龄分析等工作的准确性及重要性提供条件；

（2）抽凭 ：系统支持多种抽样方式抽取会计凭证，抽样方式包括：PPS、重要性金额、非预期零余额、单笔金额勾选等多种方式，同时还包括余额及借贷方的选择。系统对手机APP抽凭后还会进行自动切边增强及自动编号功能；

（3）函证中心 ：

A、快速生成询证函：往来客户集中管理，包括企业基本信息（银行账号信息），联系人信息、科目及交易明细信息，集成天眼查对企业信息和注册地址进行校验。

审计人员在往来客户模块处理好客户函证信息后，可以对审计过程中的银行与往来账户中需函证的数据，可快速自动生成询证函，系统对接快递鸟、顺风等快递公司并自动存储抓取发、回函物流信息，并对发函与回函的过程进行记录与管理。

B、批量函证编制和批量发函：实现函证根据科目统一编码，根据客户和函证模板自动生成函证文件，客户端批量打印函证文件，同时集成快递鸟自动下单快速发函。

C、快速收函：实现跨企业集中收函，收函人员通过手机APP二维码扫描快速定位函证，手机APP识别快递条形码识别快递单号，手机端快速录入、拍照，实现快速收函。

D、丰富多样的函证模版：系统提供多种函证格式，供函证时进行选择，函证模版用户可自定义修改。

E、轨迹跟踪、自动预警：实现收发函快递轨迹跟踪抓取；系统对回函地址、回函编号及快递发出时间等方面出现的异常情况预警；

F、信息的自动比对：系统对接的天眼查可单个/批量抓取相关工商信息与企业提供的信息自动比对并提示。

（4）账龄分析/减值准备：针对所有往来类科目可进行批量账龄生成，并自动生成含减值准备的审计底稿；系统自动计算往来日均，用于对账龄分析的补充；

（5）关联关系核查：支持三种关联方核查功能，详见特色功能。

5、底稿/报告及附注：系统可批量编制、生成工作底稿。系统的底稿、报表及附注均为一键生成，并自动完成底稿目录的建立和更新；实质性工作底稿，均包含审计程序、审定表、 明细表、检查情况表等，可以从审计程序库、账户科目、账龄结果、函证记录、凭证抽查库、调整分录中读取相关信息和数据，自动生成。

6、审计调整：系统根据审计人员的需求生成调整分录包括：负值重分类、以前年度损益调整、账项重分类、审计调整等，生成调整分录后，系统中的所有数据自动更新，包括多年多账套的联调、滚调；

7、合并报表：含：一键抓取分子公司、分子公司全景管理、一键合并TB表、一键合并附注、一键抵消/调整分录等功能。

A、一键抓取分子公司：审计机器人对接了天眼查，可以一键抓取集团内分子公司的股权结构和工商基础信息；同时，支持人工编辑分子公司股权结构和工商基础信息。

B、分子公司全景管理：审计机器人提供了强大的合并报表批量处理功能，包括：批量新建企业、批量采集账套、批量初始化/重置报表、批量刷新报表、批量底稿等批量功能；提供了分子公司审计进程全景管理图，数据和状态实时更新。项目组可以在全景图查看集团内所有公司，是否实施审计以及审计的进度和问题，全景图内含：是否实施审计、发起审计、数据导入、规范处理、报表生成、底稿等流程节点。同时，全景图流程节点中有绿色完成、红色错误、灰色未实施等状态，便于审计人员整体管理。所有的数据校验、勾稽关系等均由系统完成，有错误系统定位、红色报错。

C、一键合并TB表：系统对股权50%以上分子公司默认设置为纳入合并，50%以下可以人工设置为纳入合并。分子公司合并状态修改完成后，填写合并日和合并报表并表日。设置完成后，参与合并的分子公司的年度和月度报表自动过渡到合并TB表，完成汇总。

D、一键抵消/调整分录：详见特色功能。

8、财务分析：系统通过对被审计企业财务报表和会计科目进行分析和打分，通过与历史数据、行业数据进行对比，自定义对标企业进行对比，为用户提供独立的分析功能。用户也可以导入自定义企业财务报表，对非上市公司经营现状和上市企业，以及行业指标进行对比分析，系统按企业所属行业进行综合评分。

（三）审计机器人云平台的特色功能

1、全口径账龄分析：针对所有往来类科目可进行批量账龄生成， 并进行智能化分析处理；

2、提供货币资金全面比对功能：支持导入银行Excel对账单与银行存款明细账按照日期顺序自动核对金额总计、对方企业及逐笔明细，并提供银行存款日均变化及利息测算等；

3、关联关系核查：关联关系核查是审计实务的重点和难点，关联交易是舞弊频发的重灾区。审计机器人与启信宝合作开发了关联关系两个识别模块：

（1）识别被审计单位的股东、高管、投资企业、疑似关联等五种关联关系，如下图：

（2）被审计单位往来客户多对多之间是否有关联关系，如下图：

注释：上两图主要基于工商信息核查关联交易，审计机器人将基于被审计单位交易行为、交易数据的大数据统计分析，利用机器学习开发第三个关联关系识别模块。

4、银行存款全面比对：逐笔核对被审计单位银行存款明细账与银行对账单（EXCEL模板上传）。按照日期顺序，核对金额总计、对方企业、逐笔明细；并提供银行存款日均变化、利息测算等功能。

5、资金占用日均核查：在往来客户管理模块，计算银行存款、应收应付等往来的每一个客户的实际日均资金占用。有效防范企业审计期间资金被大额占用，期末冲回，账龄分析失效的舞弊风险。

6、合并报表往来自动抓取：在完善分子公司单体项目往来科目信息后，系统自动抓取合并范围内所有往来科目的交易，并自动完成内部债权债务关系等抵消分录草稿，系统自动识别差异，支持人工确认或者更正；草稿确认后进入合并TB表。

同一控制下，支持长期股权与实收资本的自动抓取和自动编制抵消分录草稿，系统自动识别差异，支持人工确认或者更正；草稿确认后进入合并TB表。

三、解决实务33个痛点

审计机器人通过大数据平台的算法、算力，系统性的解决了审计实务中的33个痛点，其中底稿报告系统7个，审计程序10个，合并报表8个，日常工作8个。

（一）底稿报告类

（二）审计程序类

（三）合并报表类

（四）日常工作类

四、SaaS，销售及服务

SaaS是Software-as-a-service（软件即服务）。审计机器人为客户搭建信息化所需要的所有网络基础设施及软件、硬件运作平台，并负责所有前期的实施、后期的维护等一系列服务，企业无需购买软硬件、建设机房、招聘IT人员，即可通过互联网使用信息系统。

（一）售后服务 ：公司24小时提供SaaS远程服务。审计机器人云平台提供7*24小时的远程服务，从使用到审计中问题的协同处理，全面保障审计工作。公司配备专门的运维人员，承诺7*24小时，365天全年无休服务。服务期限内，八遍科技接到报障电话2小时内响应，24小时内维修解决BUG问题；24小时内如无法修复需提供备用方案以解决问题并承诺解决问题日期。

（二）培训服务 ：审计机器人界面友好、流程图形式展示、易学上手快。根据客户数量和合同约定，审计机器人提供腾讯会议远程和现场等形式的免费培训服务，为广大客户提供更加方便、快捷、高效、全面、最诚挚的服务。

（三）远程技术和现场支持服务 ：为客户提供系统调试、管理、升级、故障检测及排除服务；提供数据处理方面的技术支持，如数据采集、导入、备份、恢复等专业化的数据处理服务。重要客户和付费用户提供现场支持服务。

五、审计机器人五年规划

审计机器人云平台目前核心功能集中在实质性审计程序，我们会根据客户的反馈进一步优化，从客户管理、税审、政府审计、审计程序等方面进一步完善审计机器人云平台。八遍科技还将依托于审计机器人云平台，在财务顾问、咨询服务、风险管理、法律服务、担保、税务等提供