员工出差报销差旅费会计分录
1.全部花完
借：管理费用--差旅费
贷：其他应收款--某人
2.有剩余现金
借：库存现金
管理费用--差旅费
贷：其他应收款--某人
3.超支补款时
借：管理费用--差旅费
贷：库存现金
其他应收款--某人
差旅费报销原则
1.差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2.员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3.员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
差旅费借支规定
1.差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核。
2.借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费。
3.差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
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