(1) 员工餐统计分析。(总额影响毛利率、人均员工餐标准及现象反映)
(2) 消费结构对毛利率影响。(各类别的比重变化及原因;对个别突出品种进行单独分析)。
(3) 细分毛利率对比分析。
①价格指数对毛利率的影响(物流价格因素影响毛利率)。
②门店材料损耗
Ø 理论与实际使用量误差(荤菜10个、素菜5个、数量及金额、影响毛利率)
Ø 计划保管(收货误差统计情况、计划误差及补货统计、零星采购统计)
Ø 单品标准份量(技术抽查结果)
Ø 销售过程跑单(退菜抽查情况、酒水账误差统计、)
③ 打折优惠对毛利率的影响(打折优惠总金额占收入比例、老顾客优惠次数统计、员工餐消费统计),以及涨价对毛利率的影响等。
三、费用分析。
1.期间费用总体情况,变动趋势。
2.水电气对比分析(单桌用电、水、气情况对比、单价、数量对比、浪费情况反馈)。分店检查结果。
3.物料消耗对比分析
(1)总体使用情况
(2)物料明细对比分析(重点类别:餐具类、洗涤类、纸巾类、办公用品类、,单个产品使用对比、洗碗液方法对比、员工使用纸巾情况)
4.工资福利费对比分析(双职工费用、员工探亲费用、亲情化费用、超标准费用)
5、低易品对比分析。(购买明细、历史购买记录及报损情况、问责购买原因及使用时间追究责任人)
6.修理费对比分析。(1、电工购买材料.2、专项维修、改建项目3、库房领用4、维修部工工资、5、重复维修现象)
7.服务费对比分析(1、总额、单桌对比,找出分店差异原因:用量、单价、品种、保管利用情况。2、价格、品种的使用情况对比:分店间不同品种的使用比例、用量。找出金额差异)
8.其他销售费用分析(1、项目确定:销售费用中突出的项目、日常不合理费用记录)
9.宿舍水电费分析(1、单人费用对比。2、宿舍费用对比。3、浪费情况分析、制定标准与实际使用误差。)
10.其他管理费用分析(1、项目确定:销售费用中突出的项目,日常不合理费用记录。)
四、利润分析。
1.利润构成.
2.利润与基期对比(去年同期、上期利润率)
3.利润变动趋势及与去年趋势对比
4、个人利润贡献率。
五、建议及催办事项。
对上述问题提出建议,并结合前面分析的问题找出相关的责任部门或责任人,并形成改善的催办单。
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