【主持人】
各位亲爱的网友们，大家好！这里是国家税务总局北京市税务局网站“在线访谈”栏目。为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，维护纳税人合法权益，帮助纳税人顺利规范完成2023年度个人所得税综合所得汇算清缴，国家税务总局制发了《关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）。为了帮助纳税人了解公告内容，解答纳税人关心的热点问题，我们推出了“关于2023年度个人所得税综合所得汇算清缴热点问题解答”在线访谈。此次访谈我们荣幸的请到了国家税务总局北京市税务局个人所得税处张劲，欢迎！在这段时间里，嘉宾会对主持人、广大网友和纳税人朋友们提出的问题做出详细的解答，希望大家积极与我们互动，下面访谈开始。[2023-03-18 15:00:11]
[网友 Lisa]
我所在的单位已经代扣代缴了个人所得税，为什么还要年度汇算？[2023-03-18 15:00:42]
[张劲]
首先，年度汇算可以更好地保障纳税人合法权益。比如，一些扣除项目，像专项附加扣除中的大病医疗支出，只有年度结束，才能确切地知道全年支出金额，需要在年度汇算来补充享受扣除。其次，也可以更加准确地计算纳税人综合所得全年应纳的个人所得税。纳税人平时取得综合所得的情形复杂，无论采取怎样的预扣预缴方法，都不可能使所有纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额完全一致，此时两者之间就会产生“差额”，就需要通过年度汇算进行调整。[2023-03-18 15:02:44]
[网友 菲菲]
我可以通过哪些途径办理年度汇算？[2023-03-18 15:03:10]
[张劲]
办理年度汇算有三个渠道：网络办、邮寄办、大厅办，您可以根据自己的情况选择。我们建议您优先选择通过自然人电子税务局办理年度汇算，特别是手机个人所得税APP掌上办税。税务机关提供了申报表项目预填服务，纳税人选择使用预填服务并确认申报数据的真实、准确、完整后即可快速办理年度汇算，非常方便快捷。如果您不方便使用网络，也可以邮寄申报表办理年度汇算。如果您不方便使用网络或邮寄，还可以到主管税务机关办税服务厅办理。当然了，还是网络办最方便了。 [2023-03-18 15:05:09]
class="sjft_nr">[网友 郑长春]
我全年有一些劳务收入，收入不足6万，还被代扣了个税，怎么办？[2023-03-18 15:06:13]
[张劲]
您可以在年度汇算期间通过简易申报办理退税。对纳税年度综合所得年收入额不足6万元，但年度中间被预扣预缴过个人所得税的纳税人，税务机关将推送服务提示、提供简易申报表预填服务，纳税人只需确认已预缴税额、填写本人银行账户信息，即可通过网络实现快捷申请退税；纳税人对预填服务中的数据有疑问的，也可以选择标准申报表办理年度汇算。[2023-03-18 15:08:30]
[网友 李婷婷]
我去年底赴美国工作，由美方公司发放工资，目前也无法回国，请问是否可以通过网络方式办理申报?[2023-03-18 15:09:01]
[张劲]
当然可以了。您可以通过自然人电子税务局网页端申报境外所得并上传境外纳税凭证。 [2023-03-18 15:10:06]
[网友 佳成]
忘记个人所得税APP登录密码怎么办？[2023-03-18 15:11:20]
[张劲]
在个人所得税APP登录页面点击【找回密码】，就可重置密码。一般来讲，只要填写身份信息，选择通过已绑定手机号码验证或通过本人银行卡验证，验证通过后，即完成新密码的设置。个别通过上述方法仍无法找回密码的，可携带有效身份证件到附近的办税服务厅进行密码重置。 [2023-03-18 15:13:14]
[网友 陈老师]
我收到税务机关短信提示，银行卡校验未通过怎么办？[2023-03-18 15:14:15]
[张劲]
首先，确认办理退税时填报的银行卡信息是否为本人在中国境内开立的I类银行账户（I类账户指全功能银行结算账户，可办理存取款、转账、消费和缴费支付、支取现金等功能的银行卡）。其次，需要确认银行卡状态是否正常。需要特别说明的是，税务机关不会在短信或者非官方软件中请纳税人提供银行账号等有关信息，如有疑问可拨打12366纳税服务热线，或在个所得税APP【个人中心】的【我要咨询】留言解决。 [2023-03-18 15:16:49]
[网友 尹绍]
我查看收入信息，发现有陌生的收入纳税记录怎么办？[2023-03-18 15:17:02]
[张劲]
别紧张，先去核实再申诉。纳税人在通过自然人电子税务局网页端、手机APP查询本人的收入纳税记录时，如对某笔收入有疑问，可先就该笔收入纳税情况与支付单位联系核实。如属于支付单位申报错误，可由支付单位为纳税人办理更正申报；如双方确实对该笔收入有争议，纳税人可就该笔收入信息进行申诉。我们建议，纳税人要认真阅读申诉须知，对申诉信息的真实性、准确性和完整性负责，同时请保存好相关佐证材料，以备后续税务机关进行联系核实。 [2023-03-18 15:19:25]
[网友 苏立春]
网络上流传的退税秘笈可信吗？[2023-03-18 15:20:00]
[张劲]
个人所得税年度汇算制度施行以来，一些不法分子瞄准了纳税人急于获取退税、乐于获取退税的心理，推出所谓的“退税秘笈”，吸引点击和流量，博取眼球和关注。税务机关郑重提醒，要留意税务局官方公布的各类通知和信息，切勿听信网络上各类涉税小道消息，应如实填报自己的收入和扣除情况。 [2023-03-18 15:22:24]
[网友 平泉镇]
我已经申报了，但发现了错误，现在撤销退税可以么?[2023-03-18 15:23:16]
[张劲]
在税务机关审核完成前，您可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。需要提醒您，为了保障年度汇算正常秩序，手机个人所得税APP设定了可撤销次数的上限，如果您撤销退税申请的次数超过一定数量，系统将自动取消您的网络撤销权限，您需要到办税服务厅办理后续事宜。请您留意手机个人所得税APP中关于撤销申请的提示信息。 [2023-03-18 15:25:18]
[网友 咸宁]
大病医疗医药费数据从哪里查询？[2023-03-18 15:26:12]
[张劲]
您可以在国家医保平台APP查询具体数据。 [2023-03-18 15:27:56]
[网友 邓强]
请问填报大病医疗需要提供什么材料？[2023-03-18 15:29:07]
[张劲]
纳税人需要提供大病患者医药服务收费及医保保险相关票据原件或复印件，或者医疗保障部门出具的纳税年度医药费用清单等资料。[2023-03-18 15:31:05]
[网友 nana]
我父亲已经退休多年了，除了退休金以外还有一些稿费收入，需要办理年度汇算，请问税务部门是否为老年人办理年度汇算提供特色服务?[2023-03-18 15:32:18]
[张劲]
是的。对需要办理年度汇算的老年纳税人，税务部门除提供上述手机个人所得税APP办理、申报表项目预填、提示提醒等各项服务外，还将在符合疫情防控要求的条件下，提供税费咨询、业务指引、全程协助办理等“一站式”综合服务，并建立“绿色通道”，缩短老年人的等候和办理时间。 [2023-03-18 15:34:50]
[网友 1121]
我公司每个月会发给员工发放误餐补助，请问是否属于工资薪金，是否需要交个税?[2023-03-18 15:35:32]
[张劲]
属于工资薪金，需要交个税。按规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。除上述情形外，单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，属于工资薪金，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。[2023-03-18 15:37:41]
[网友 非常时期]
我公司为员工个人购买了商业健康保险，请问是否需要交个税?[2023-03-18 15:38:10]
[张劲]
需要交个税。单位统一为员工购买符合规定的税收优惠型商业健康保险产品的支出，应计入员工个人工资薪金，视同个人购买，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。[2023-03-18 15:40:40]
[网友 文千]
我从手机个人所得税APP可以查询我的收入纳税明细吗?[2023-03-18 15:41:31]
[张劲]
当然可以。您可以在首页进入【我要查询】模块，在【申报信息】查询内选择【收入纳税明细查询】即可。[2023-03-18 15:42:30]
[网友 奥莉薇]
我去年获得了一笔专利赔偿款，请问应按什么项目计算缴纳个人所得税?[2023-03-18 15:43:13]
[张劲]
专利赔偿款应按“特许权使用费所得”项目计缴个人所得税，并入综合所得进行年度汇算。[2023-03-18 15:44:50]
[网友 可可花园]
我和我父母和共同出资购房，房屋产权证明、贷款合同均登记为我父母和我本人，请问住房贷款利息专项附加扣除怎么填?[2023-03-18 15:46:05]
[张劲]
这个问题主要是看贷款合同注明的主贷款人是哪一位。父母和子女共同购买一套房子，不能既由父母扣除，又由子女扣除，应该由主贷款人扣除。如主贷款人为子女的，由子女享受扣除;主贷款人为父母中一方的，由父母任一方享受扣除。[2023-03-18 15:47:49]
[网友 马德里]
我们家只有兄弟两个人，但弟弟小时候过继给没孩子的伯父伯母，现在双方老人年纪都大了需要赡养。请问我弟弟的养父母家没有其他子女，我弟弟属于独生子女吗?我本人，属于独生子女吗?[2023-03-18 15:48:36]
[张劲]
都属于独生子女。被过继的子女，在新家庭中属于独生子女。留在原家庭的孩子，如没有兄弟姐妹与其一起承担赡养父母的义务，也可以按照独生子女标准享受扣除。[2023-03-18 15:49:53]
[网友 pop]
我去年生了一场大病，21年12月份住院，今年2月份才出院，这种跨年度的医疗费用，如何计算扣除额?是分两个年度分别扣除吗?[2023-03-18 15:51:09]
[张劲]
这种情况，一般是在出院时才进行医疗费用的结算。咱们纳税人申报享受大病医疗扣除，以医疗费用结算单上的结算时间为准，因此，咱们这笔医疗费用支出属于2023年的支出。在年度终了，如果您的费用支出达到大病医疗扣除的条件，就可以在2023年汇算时享受此扣除。[2023-03-18 15:52:36]
[网友 前门]
我和同事合租房可以分别享受扣除政策吗?[2023-03-18 15:52:59]
[张劲]
对于合租房的情况，主要看当时签订租赁合同的承租人。住房租金支出由签订租赁合同的承租人扣除。合租租房的个人(非夫妻关系)，若都与出租方签署了规范租房合同，可根据租金定额标准各自扣除。也就是说，如果您和同事都与房东签署了规范租房合同，就可按规定分别享受扣除政策了。[2023-03-18 15:54:18]
[网友 管仲]
我已经办理了退税，今天查询个税手机APP，发现退税进度显示“国库退库失败”，我该怎么办?[2023-03-18 15:54:35]
[张劲]
先别急。您遇到的问题，可能与您填报的银行卡账户有关。您首先确认一下您申请退税的银行卡账户是否为本人账户；其次确认账户状态是否正常。如果处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额等状态，需要重新填报您本人符合条件的银行卡账户并提交退税申请。[2023-03-18 15:55:46]
[网友 韩书生]
我办理年度汇算时，发现今年汇算需补税2.15元，全年个税都由公司代扣代缴了，还用补税么?[2023-03-18 15:56:01]
[张劲]
您的情况如果符合免于汇算申报的条件，无须申报也无须补税。[2023-03-18 15:56:50]
[网友 kendy]
我全年收入额低于6万元，但去年有一笔海外的劳务收入，能不能使用简易方式申报?[2023-03-18 15:57:00]
[张劲]
您不能使用简易申报。再提醒您一下，取得境外所得的个人，需要使用《个人所得税年度自行纳税申报表(B表)》和《境外所得个人所得税抵免明细表》办理申报。[2023-03-18 15:57:47]
[网友 西里]
税务机关帮我预填了申报表项目数据，我是不是就不用申报了?[2023-03-18 15:58:12]
[张劲]
不是。预填申报表项目数据，只是税务机关提供的一项服务，不能替代您的申报义务。[2023-03-18 15:59:08]
[网友 彩霞]
去年我将个人名下的一套房产，捐给了公益性组织进行教育活动，请问我捐赠的这套房产如何确定捐赠额?[2023-03-18 15:59:59]
[张劲]
感谢您对公益事业做出的贡献。个人捐赠房产的，按照个人持有房产的财产原值确定捐赠额。[2023-03-18 16:00:40]
【主持人】
由于时间关系，今天我们的在线访谈就到此结束了，谢谢嘉宾的精彩讲解，谢谢广大网友和纳税人的关注，我们下期再见。 [2023-03-18 16:01:20]