账务和对账，都是会计学中的概念，本篇文章使用产品和业务的语言体系，为大家说明账务对账的知识点。

概念及目的

首先抛出3个问题：

为什么需要对账？支付机构是如何进行账务对账的？互联网平台应该如何进行对账模块的设计？

对账是会计学的一个名字，会计学对对账的定义是：为了保证账簿记录的真实性、完整性、准确性，在记账以后结账之前，定期或不定期地对有关数据进行检查、核对。

账簿记录是对公司企业日常经济活动的记录，类似于我们日常生活中使用记账 APP 来记录日常开销，记账 APP 里的每一条记录都是账簿记录。

这里重点是对账簿记录进行核对，包含三个方面的核对工作，即账证核对、账账核对、账实核对。

（1）账证核对，是将账簿记录与记账凭证进行核对，这里是记账凭证是指日常经济活动的书面证明。如果还是用记账 APP 来类别的话，我们超市购物的小票、购买商品的发票、银行卡的收款转账记录，都是记账凭证。

（2）账账核对，是把有相互关系的多个账簿记录进行核对。有相互关系的账簿记录，包括总分类账簿间核对，明细账簿间核对等多种类型。例如：我们使用记账 APP 时，整个家庭的日常开销和购物、教育、交通等分类开销的核对，是总分类账簿间核对；核对银行卡取现记录和日常现金支出记录，是明细账簿间核对。

（3）账实核对，是各项资产物资的记录数值与实际真实数额间的核对。例如：我们使用记账 APP 记录购买了一台手机，我发现自己手里确实有一台手机，这就是账实核对。

业务场景中的对账

以上内容说明的是会计上是如何定义对账的，下面让我们看一下具体的业务场景中，是如何定义对账的。

1. 对账的职能

Ping++ 服务的客户都是开展电子商务业务的互联网公司或项目，我们习惯称之为电商平台。电商平台的对账，主要需要完成如下三个任务：

核对平台自身系统交易数据与支付渠道的对账单数据，并将交易金额和支付渠道结算资金进行核对。保证电商平台各系统间交易状态、交易资金的一致性，支付订单和业务订单状态要一致，收款金额和订单金额一致，总收款金额和商品金额、运费金额要一致。要包含对账和后续的差错处理流程。2. 对账的内容

对照会计定义中，对账包含的三个方面核对工作。

对于电商平台来说，记账凭证就是电商平台自身的交易订单，支付渠道提供对账单。账账核对，最重要的是将系统交易数据和渠道的对账单数据进行核对。同时也包括自营商品交易、入驻第三方交易数据的核对，有余额钱包的平台，需要进行余额数据和交易数据的核对。电商平台需要向入驻第三方进行付款时，要进行结算数据与交易数据的核对。账实核对，是将交易数据与支付渠道收款金额、已发货商品数量进行核对，结算数据和付款进行进行核对。

对账模块是大家搭建电商平台、进行业务系统、支付系统规则设计时，容易忽视的环节。往往在平台业务上线后，交易量出现爆发增长，人工无法处理每天出现的差错交易时，才会考虑设计、开发对账模块。

将对账模块的价值比作一个冰山的话，业务运行正常情况下显示的价值，就是冰山海面上的部分；当电商平台发生差错交易时，平静被打破，才会显现出对账的真正价值。

3. 对账的价值

平台发生差错交易时，对账模块的价值主要体现在：

通过系统自动进行交易数据的核对，解放了财务、运营人员的工作时间，让他们可以专注于可以公司创造