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（一）登录方法：登录“厦门市电子税务局―我要办税―税费申报及纳税―申报辅助信息报告―重点税源企业数据采集―2023年重点税源补充信息采集表（税务版）”，按照所属期点击在线填报。（二）填报要点：1.请使用IE浏览器登录，按照提示下载插件。 2.建议在完成本月各项税费申报后再进行重点税源月报表的填报。完成税费申报的当日可在重点税源系统内通过依次点击网页上方“准备征管数据”和“读入征管数据”的方式将当月已申报数据导入报表对应栏目。 3.读入征管数据后请务必点击“计算全部”，然后再进行填写。 4.填报完成后请先点击“计算全部”（填写修改数据前及完成填写后都要点击计算全部！），计算全部后再点击审核。 （1）若显示审核无误，点击“上报”。 （2）若审核不通过，审核疑点提示会出现在页面下方，单击审核疑点会自动定位至标红的错漏处。 （3）若部分疑点数据为企业经营过程中的真实情况，请双击页面下方的审核疑点条，在弹出的框内填写详细解释说明。填写完说明后再次进行审核，审核无误后，点击“上报”。 （4）若填写的审核说明有误需要修改，请在《审核情况明细》中对需要修改的条目点击右键“删除变长数据行”，再点击“审核”重新填写。 5.报表可多次上报，会覆盖原有报表。在填报过程中可多次点击保存，防止数据丢失。此外也可将报表另存为excel格式（右键点击另存为），以便日后查阅。四、重点税源补充信息采集表填报说明（一）信息表《2023年重点税源企业基本信息表》※该表每年2月填报，后续无变动不得随意更改。 1.表中大部分单元格可在下拉框选项中选择。除已被锁定的单元格外，每一个单元格均要点击填写。 2.若无总机构，则11行“总机构名称”不填。 3.重点税源企业增值税申报周期一般为“月报”，企业所得税一般为“季报”。 4.增值税和企业所得税“优惠政策形式”请按实际情况在下拉框中打勾（增值税优惠政策形式可多选）。您可在“国家税务总局厦门市税务局网站--政策法规库”中查找具体政策文件对应适用的优惠政策。5.填报人联系电话请详细填写，若发生变更及时更新。 6.主管税务机关按实际填写。（二）税收表《重点税源企业税收信息补充采集月报表》1.国内增值税指标（每月均需填写2023、2023年本期列）2.国内消费税指标 非消费税纳税人不需填写该指标。 3.企业所得税指标（报表期3、6、9、12月需填写2023、2023年累计列）* 填报B类所得税申报表和分支机构纳税人按特殊要求填写。 注意要点：企业所得税指标从第二季度开始，纳税人根据申报表数据填录或修改数据。(请重点关注)。 4.进出口税收指标（每月均需填写2023、2023年本期列） 有进出口业务的企业填写，注意此处收到的出口退税应用负数表示。 5.印花税指标（每月均需填写2023、2023年本期列） 印花税计税金额合计及其中项应填写合同或相关凭证金额，合计应大于等于其中项。 6.其他税收（每月均需填写2023、2023年本期列） （1）城市维护建设税：若当期增值税、消费税、出口免抵税额有数，则城建税也应有数，特殊情况除外。 （2）其他税种：请按照实际情况填写，填写时注意金额单位为 万元。 （3）142~143行已缴个人所得税不得有数。 7.代扣代缴税收（按实际情况填写2023、2023年本期列） 169~170行代扣代缴个人所得税：除部分公司无员工外，该项必须有数。 8.其他指标（每月均需填写2023、2023年本期或累计列） （1）174~178行资源消耗量：主要由工业、建筑业、交通运输业企业填报（注意计量单位差异，174电力消费量为万千瓦时、天然气消费量为万立方米，其他为吨）。 （2）185~192行：此处填写的为自当年1月起的累计发生数 186行：年累计计提折旧：指本年固定资产逐月累计计提的折旧，除发生固定资产处置外，该项必须大于上月填报数。 187行：平均职工人数(单位：人)：审核公式中职工人数波动过大指的是环比变动>50人，即本月与上月相比，本年平均职工人数变动大于50。若属实请填写审核说明。 188~189行：本年累计为职工支付的薪酬(含社保基金)：一般该指标需大于上月填报数。 9财务指标（每月均需填写2023、2023年累计列） 注意：该部分填写的为截至上月末的期末余额。 （1）193~196行 营业收入、主营业务收入、主营业务成本：除销售退回等特殊情况外，该指标需大于上月填报数。企业所得税申报月时，该指标累计数需与企业所得税指标79~80行累计数对应相等（请核实系统取数是否正确！）。 （2）企业所得税申报月时，《税收表》财务指标无需填写，系统自动从《财务表》已填报的数据中取数。注意事项1.报表中所有数据请保持与申报表或财务报表一致。 2.上年同期数据务必填写，同时要注意此为逐月累计数。 3.除销售退回外，所有前期填报错误一律不得使用负数冲正。所有数据超过截止期限后将无法修改，请务必保证当期填报数字准确无误。 4.关于表中本期、实际预缴、已缴等口径：统一按照报表期填报，例如某企业于2月填报报表期为1月的报表时，本期指的是2023年1月1日-31日，本期已缴指的是2023年1月实际缴纳的税款。（三）企业景气调查表《重点税源企业景气调查问卷（季报）表》※该表按月填报。 景气指标按实际情况进行选择，若选错可单击选择该选项再按右键点击清空。五、财务表《重点税源企业财务信息（季报）表》填报说明※该表每年报表期3、6、9、12月填报（所得税申报月填报）。 1.根据利润表、资产负债表期末数填写即可。 2.每年报表期3月需填报资产负债表年初数，将影响后续季度财务表填报，填写错误后期无法更改，请务必填写正确。（非常重要！！） 3.每年报表期6、9、12月报表需要注意年初数是否存在系统取数错误跳出的数据，有的话需要修改删除。 来源：厦门税务 供稿：集美区税务局 编发：纳税服务和宣传中心