在缴费环节
个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
在投资环节
计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
在领取环节
个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税（此前税率为7.5%）
所有人都可以享受到实际税收优惠？NO！
先说结论，薪水8k以上的朋友可以重点关注，收入越高获得的税收优惠越高，每年5040元封顶。【年收入10W+】的朋友用养老金抵扣个税效果会更好~
这笔帐是怎么算的呢，77跟大家分享一下
个人养老金账户提取时的实际税率从7.5%降低到3%，缴纳、投资环节不交税，达到提取条件后领取时才交税。
众所周知，我国的个人所得税采用的是7级超额累进税率制，每个月有5000元的免征额，超过5000元的部分分为7档税率，按月预缴税款
对于这个8000以下收入档位的人群来说，个人养老金账户的税收递延并不能带来实际的优惠。
但是如果月收入在5000元以内，应纳税所得额就已经是0了，无须缴纳个人所得税，如果此时再存入1000元到个人养老金账户，那么不仅在存入环节没有可以减免的税款，在日后提取的时候反而要交3%税，造成多缴税款的情况。
所以能通过税收递延享受到实际的优惠，是按收入档位决定的
总结来说，并不像一些自媒体所说的，所有人都可以受益，要获得真正意义上的税收优惠还是有一定门槛的呀！
二、谁能参加？一句话概括：交了社保的都能参与，无论你是打工人~还是灵活就业者。不论就业地域、户籍，只要个人自愿，都可以参加个人养老金制度。
三、适合谁？刚才跟大家算了一笔账了，月薪8k以上可以冲，这波税收的羊毛不薅白不薅。
当然月薪8k以下的如果不考虑羊毛，当给自己的老年生活强制储蓄也不错。因为不强制，这钱也不见得能存下来。如果没有强制要求缴纳社保，很多人是不可能存这个钱的，因为人性是短视的，很难想到30年后的事。
我是非常认可这个账户制度，就当强制给自己定存一笔钱吧~
四、怎么参加？参加个人养老金业务总共有三个步骤：开户、缴费、购买具体产品。
首先是开户个人养老金实行账户制，每位参与人都需要开设两个账户，即个人养老金账户及个人养老金资金账户。一个领钱，一个存钱。
>通过全国统一线上服务入口
① 国家社会保险公共服务平台（电脑端）② 电子社保卡（手机端微信小程序）③ 掌上12333 （手机端APP）>或线下商业银行等渠道
因为一个人只能开立一个资金账户，各银行之间为了竞争也给了一些开户奖励，以下供大家参考
其次是缴费两个账户开立后，就可向资金账户缴费、年缴纳上限12000元，参加人可以选择是按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计（不超过缴费上限），次年重新计算。
最后就是“买买买”参与人通过个人养老金资金账户里的资金，自主选择购买符合规定的金融产品。
五、可买哪些？个人养老金账户可以购买四类产品，分别是
储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金
四大类型的可投产品目前的规模对比如下：
可以看到，养老基金的规模占了一大半，而且未来可投的公募基金也会包含两类，除了此前就纳入的养老FOF基金之外，之后也会纳入符合条件、适合个人养老金投资的股票、混合、债券和FOF基金。
证监会11月18日发布个人养老金基金销售机构名录和个人养老金基金名录，共37家机构入围，其中券商14家，银行16家，独立基金销售机构7家。
通过个人养老金账户购买基金和其他产品还会有专门的费率优惠，证监会发布的《暂行规定》中指出
个人养老基金产品需单独设置份额，该份额不得收取销售服务费，而且可以豁免申购限制和申购费等销售费用，对管理费和托管费也可以实施一定的费率优惠。
不过现在基金申购费大都是按一折收取，基金费用的大头是管理费，所以具体的优惠程度还要看各家基金的规定，总之可以确定的是，同一只基金，用个人养老金账户购买比直接购买要优惠。
六、怎么抵扣税收这两年大家使用个人所得税APP报税想必有经验了。每年在报税时可以使用专项附加扣除抵扣部分，比如子女教育、继续教育等。现在购买个人养老金产品，已经在个人所得税APP添加为抵扣项，接下来的税务申报就可以用到这个福利了。
七、怎么领取？个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：
（一）达到领取基本养老金年龄；
（二）完全丧失劳动能力；
（三）出国（境）定居；
（四）国家规定的其他情形。
其实国家倡导个人存养老金不是一天两天了，养老池子的预测、养老金上调、人口老龄化等等，都在推动这个制度。
而且我们不知道未来社保养老到底每个月能领多少钱？
唯一能参考的一个是父母的养老金标准，一个是一些养老金计算器的数据；但都不是最准确的，这让人心里很慌
我们能估算出我们会缴纳多少钱的社保费用，却不知道具体能领多少，只能根据一个大概的推算，知道退休后至少要领取8-9年的退休金，才能不亏；
交的钱能算，领的钱不好算，而且一旦离世早，大部分都被统筹了，这一点一直都让大家很不爽。
每个人都想要自己的钱，哪怕没有占到红利，至少不亏吧；所以，这也是很多人抗拒的原因；不够透明不够确定，是养老最害怕的事
个人养老金不一定要参与，但是个人养老准备一定得有。
从现在开始，建立起你的养老金账户吧
商业养老金的优势，就是补足了社保和个人养老账户的缺点：
（1）存多少钱，存多少年，都是一目了然的；
（2）退休后，每月领多少钱，至少保证领多少钱，也是一目了然的，保证这笔投入有回报；
（3）缴费不限制每年12000，丰俭由人。
举个栗子
假设从30岁开始准备，每月定存2500，存20年
存进去之后啥也不用管，坐等领钱就行
60岁就可以月领6000了~
实现活多久领多久，妥妥的终身现金流。
保证领取20年，中途身故也不会亏。
如果有社保养老账户的养老金，加上个人账户养老金，加上商业养老金，退休后的小日子应该是蛮滋润的~
不同年龄，不同收入，退休目标的不同，每个人的养老规划也不同。欢迎感兴趣的朋友跟77一起来算算，我们还有多少养老缺口，为了保证我们能的晚年生活，从现在开始，我们每年该准备多少钱~
多存少存多少要存，早存晚存早晚要存。
朋友们，越早准备越轻松呀~
重要的不是多少，而是开始~
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