开的专用发票金额大于实际付的金额怎么做账?
答:发票金额大于付款金额,是很常见的事情.
只要实际收到的发票比实际支付的多或者与实际支付的一样就行,少了是不可以的;
站在企业角度看的话,企业付出去的金额必须要有理有据,现在发票比实际支付的多,所以财务上并不影响.
主要有几种:
1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;
2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报;
账务处理时,应该按实际付款金额入账;
发票金额大于付款金额的,不受影响;
发票金额小于付款金额的,应该补足发票.
从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.
发票金额大于付款金额,进项税可以抵扣吗?
答:按发票税额金额抵扣.发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理.
分录为:
借:原材料(库存商品)[发票价款}
借:应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]
贷:银行存款(现金)[实际付款金额]
贷:应付帐款[发票金额大于实际付款金额部分]
假定对方明确表示不再收取,计入营业外收入
借:原材料(库存商品)[发票价款}
借:应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]
贷:银行存款(现金)[实际付款金额]
贷:营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分]
通过阅读上述内容关于开的专用发票金额大于实际付的金额应该怎么做账的相关问题大家是否还有什么不了解的地方吗?想要获取