《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售额情况明细）
《增值税减免税申报明细表》
具体操作，往下看！
01 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售额情况明细）
打开申报表中的《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售额情况明细），根据业务的不同填报“四、免税”对应栏次。
如为将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2023年第9号）中的第三条规定免征增值税，应将销售额填入第18栏次“四、免税”“货物及加工修理修配劳务”。
【特别提醒】
免税收入应开具税率或征收率栏次填写“免税”字样增值税普通发票。通过增值税防伪税控系统开具增值税普通发票，在申报的时候系统会自动带出相关数据，企业只要核对系统自动带出的数据是否与实际情况相符即可。
如为运输疫情防控重点保障物资取得的收入或提供公共交通运输服务、生活服务，或为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2023年第8号）中的第三条、第五条规定免征增值税，应将取得的免税收入填入第19栏次 “四、免税”“服务、不动产和无形资产”。
02 《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）
打开《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）可以看到主表的第8栏次“免税销售额”会显示《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售额情况明细）中的免税合计数字。
【特别提醒】
（1）免税销售额下有免税货物和免税劳务的明细栏次，但没有免税服务明细。纳税人需要将免税货物和免税劳务的明细填写在主表的第9栏次和第10栏次。
（2）主表的第10栏次“免税劳务销售额”指加工修理修配取得的免税销售额，不含服务、不动产和无形资产取得的免税销售额。提供服务、不动产和无形资产享受免征增值税政策的直接汇总在第8栏“（四）免税销售额“即可。
03 《增值税减免税申报明细表》
打开《增值税减免税申报明细表》，点击第8栏次的下拉选择免税性质代码及名称。
若为运输疫情防控重点保障物资取得的收入或提供公共交通运输服务、生活服务，或为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，享受免税优惠政策的，选择免税性质代码及名称为：
若为将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情，享受免税优惠政策的，选择免税性质代码及名称为：
选择好正确的免税性质代码及名称，并填入相关的免税收入数据，注意其中“免税销售额对应的进项税额“和”免税额“栏次不用填写。
【特别提醒】
享受多项免税政策应该增加行次分别选择对应的代码及名称。
现在已经将免税收入的相关数据填报完毕，待其他申报数据一并填报完毕后，就可以点击申报了。
来源：厦门税务查看