根据区总工会关于开展2023年度工会财务监督检查工作的通知（鹤工财〔2023〕2号）文件要求，现将我会2023年1月-2023年12月的工会经费收缴、管理、使用和财务制度执行落实等工会工作自查情况逐项报告如下：
一、基本情况
我会批复成立的时间为2017年1 月，办公地点详细地址为 怀化市鹤城区坨院街道金海路 69号行政综合楼12楼。
我会独立开户时间为2023 年 1月，自2023年纳入区总工会财务管理、报批年报、开具票据，纳入全省工会云核算管理平台时间为20 21年。
我会目前有工会会员54人（其中：在职在编51人，临聘人员3人），其中工会委员5人。工会主席（或工会负责人）为舒畅；工会分管财务的领导为周瑞强 （工会职务为副主席）；工会会计为彭雁；工会出纳为向海英；工会经审主任（或经审委员）为田刚。
二、自查内容
（一）新《工会会计制度》实施开展情况
1.各基层工会是否对新《工会会计制度》实施工作进行及时部署、宣传、培训、指导，督促所属基层工会按照规定要求启用新《工会会计制度》及按时完成新旧会计制度衔接等账务处理事项。
我会的情况是：我会对《工会会计制度》实施工作进行及时部署、宣传、培训、指导，按照规定要求启用新《工会会计制度》及按时完成新旧会计制度衔接等账务处理事项。
2. 各基层工会是否按照新《工会会计制度》的各项要求，是否参加过培训或自学，准确、按时完成新旧会计制度衔接清理（结余、往来、资产等）、账务处理及相关档案管理，按照新会计制度进行财务核算。
我会的情况是：我会严格按照新《工会会计制度》的各项要求，准确、按时完成新旧会计制度衔接清理（结余、往来、资产等）、账务处理及相关档案管理，按照新会计制度进行财务核算。
3.各基层工会执行新《工会会计制度》中遇到的具有普遍性、代表性的难点、重点问题。
我会的情况是：对新《工会会计制度》学习掌握的不够透彻，对部分条款理解不到位。
（二）重大工会财务制度落实执行情况
1.各基层工会组织学习《湖南省基层工会经费收支管理实施细则》文件及具体解读回复的情况。
我会的情况是：我会组织学习了《湖南省基层工会经费收支管理实施细则》文件。
（三）工会经费收缴工作情况
1.各基层工会是否依法依规及时、足额拨缴和上缴工会经费，是否有截留、挤占现象。
我会的情况是：我会依法依规及时、足额拨缴和上缴工会经费，不存在截留、挤占现象。
2.各基层工会是否依法依规及时收缴工会会员会费。
我会的情况是：我会依法依规及时收缴工会会员会费。
3.各基层工会是否依法依规规范接收行政补助收入，是否存在跨年度、超预算的同级行政拨款。
我会的情况是：我会依法依规规范接收行政补助收入，不存在跨年度、超预算的同级行政拨款。
4.各基层工会预算年度内的拨缴经费收入和行政补助收入是否取得《工会经费收入专用收据》。
我会的情况是：我会预算年度内的行政补助收入已全部取得《工会经费收入专用收据》。
（四）区总对下补助预算执行情况
1.基层工会对区总项目补助资金是否纳入预算实行专项管理、专款专用，严格按照规定用途规范使用，预算执行率如何，未执行完毕的原因。
我会的情况是：我会没有区总项目补助资金。
2.基层工会对区总对下补助资金是否按照规定用途规范使用，有无截留、挤占、改变项目资金使用用途现象；有无在项目资金中列支奖金、津补贴等费用支出现象。
我会的情况是：我会对区总对下补助资金按照规定用途规范使用，无截留、挤占、改变项目资金使用用途现象。
（五）工会会计管理及资金存放管理情况
1.基层工会是否按要求纳入全省工会财务云平台统一核算，工会预算、决算是否及时云上报，是否存在未及时月结、年结情况，是否存在未及时登记工会资产情况，会计核算是否符合《会计法》《工会会计制度》《会计基础工作规范》的要求，是否存在未按月移交财务原始凭证，造成财务核算记账滞后的情况。
我会的情况是：我会已于2023年按要求纳入全省工会财务云平台统一核算，工会预算、决算及时云上报，不存在未及时月结、年结情况，不存在未及时登记工会资产情况，会计核算符合《会计法》《工会会计制度》《会计基础工作规范》的要求，不存在未按月移交财务原始凭证，造成财务核算记账滞后的情况，目前已结账至2023年5月。
2.基层工会工会财务岗位是否按照不相容职务相分离的原则设置，职责权限分明；是否存在工会主席或工会分管财务领导担任工会财务人员、工会财务人员担任工会经审委员、工会会计和工会出纳一人担任的情况；工会会计移交是否依法依规并提交会计工作移交表和财务规范管理承诺书；各基层工会财务工作责任人参加区总财务会计竞赛答题情况。
我会的情况是：我会财务岗位按照不相容职务相分离的原则设置，职责权限分明；不存在工会主席或工会分管财务领导担任工会财务人员、工会财务人员担任工会经审委员、工会会计和工会出纳一人担任的情况；工会会计移交依法依规并提交会计工作移交表和财务规范管理承诺书。
3.基层工会是否严格执行账户管理规定，账户管理是否符合《人民币银行账户管理暂行办法》，有无违反人民币银行结算账户管理规定，擅自多头开设银行结算账户，违规资金存放，将单位款项以个人名义在金融机构存储，出租、出借银行账户，将基层工会账户并入单位行政账户等问题。是否存在业务经办人借支工会经费超过三个月或跨年未还款的情况。现金管理是否符合《现金管理暂行条例实施细则》等相关规定，是否存在工会对外单位和大额支出现金支出情况，是否定期进行银行存款和库存现金对账、盘点。
我会的情况是：我会账户管理符合《人民币银行账户管理暂行办法》，无违反人民币银行结算账户管理规定，擅自多头开设银行结算账户，违规资金存放，将单位款项以个人名义在金融机构存储，出租、出借银行账户，将基层工会账户并入单位行政账户等问题。不存在业务经办人借支工会经费超过三个月或跨年未还款的情况。现金管理符合《现金管理暂行条例实施细则》等相关规定，不存在工会对外单位和大额支出现金支出情况，并且定期进行银行存款和库存现金对账、盘点。
4.基层工会会计档案、票据、财务专用章、银行网上支付器（U盾等数字证书）保管是否符合规定，是否存在一人保管支付款项所需的全部印章和电子银行支付器的情况，是否存在工会货币资金业务由一人全过程办理的情况。
我会的情况是：我会工会会计档案、票据、财务专用章、银行网上支付器（U盾等数字证书）保管符合规定，不存在一人保管支付款项所需的全部印章和电子银行支付器的情况，不存在工会货币资金业务由一人全过程办理的情况。
5.各基层工会是否按照《关于进一步加强工会资金存放管理的指导意见》要求，建立健全科学规范、公开透明的工会资金存放管理机制。银行定期存放资金是否履行相关规定程序。
我会的情况是：我会按照《关于进一步加强工会资金存放管理的指导意见》要求，建立健全科学规范、公开透明的工会资金存放管理机制。银行定期存放资金履行相关规定程序。
（六）全面实施预算绩效管理情况
1. 基层工会是否严格遵守《预算法》《工会预算管理办法》等法律法规编制、执行本级工会年度预算，有无超预算，无预算开支现象；年初预算及追加、调整程序、是否经过区总工会批准或备案；预算未批准或备案前开支事项是否符合规定。
我会的情况是：我会严格遵守《预算法》《工会预算管理办法》等法律法规编制、执行本级工会年度预算，没有超预算和超预算开支现象；年初预算及追加、调整程序、都经过区总工会批准或备案；预算未批准或备案前开支事项符合规定。
2.基层工会重大开支项目是否经过本级工会领导集体研究决定。
我会的情况是：我会重大开支项目都经过本级工会领导集体研究决定。
3.基层工会是否按省总、市总、区总要求完成预算、决算编报汇总上报。
我会的情况是：我会按省总、市总、区总要求，按时完成预算、决算编报汇总上报。
（七）工会经费预算管理情况
1.各基层工会是否严格遵守《预算法》《工会预算管理办法》等法律法规编制、执行本级工会年度预算，有无超预算，无预算开支现象；年初预算及追加、调整程序、是否经过区总工会批准或备案；预算未批准或备案前开支事项是否符合规定。
我会的情况是：我会严格遵守《预算法》《工会预算管理办法》等法律法规编制、执行本级工会年度预算。
2.各基层工会是否存在违法违规行为，如贪污、挪用、白条抵现、虚报冒领、公款违规转私人账户、涂改伪造银行对账单，以及转移、隐匿资金等问题，是否存在“小金库”开支现象。
我会的情况是：我会不存在违法违规行为，如贪污、挪用、白条抵现、虚报冒领、公款违规转私人账户、涂改伪造银行对账单，以及转移、隐匿资金等问题，不存在“小金库”开支现象。
3.各基层工会是否存在列支非自主开展、参加非上级工会组织开展的活动项目的情况。
我会的情况是：我会不存在列支非自主开展、参加非上级工会组织开展的活动项目的情况。
怀化市鹤城区水利局工会委员会
2023年6月27日