【个人开给公司可以开专票吗怎么开】核心问题详解
很多时候，个人会因为提供劳务、出租财产或销售少量商品而与公司发生业务往来。在这种情况下，公司通常需要获得发票，特别是增值税专用发票（简称“专票”），以便作为进项税额进行抵扣。那么，问题来了：作为一个普通个人，可以直接向公司开具专票吗？以及如果不能直接开，又该如何操作才能让公司拿到专票呢？本文将围绕关键词【个人开给公司可以开专票吗怎么开】为您进行详细解答。
个人是否可以直接开具增值税专用发票？
这是问题的核心。答案通常是：不能，普通个人（自然人身份）一般情况下是不能直接自行开具增值税专用发票的。
为什么呢？
增值税专用发票是供增值税一般纳税人之间进行业务往来时开具的，用于购货方抵扣进项税额。 开具增值税专用发票需要开票方具备相应的纳税人资格，通常是增值税一般纳税人或部分情况下的小规模纳税人。 普通个人作为自然人，通常不具备税务登记的经营主体资格，也未核定纳税人类型，因此无法自行获取税务UKey（或金税盘、税控盘）等开票设备，也无权登录增值税发票开票软件开具专票。个人可以开具的是针对特定业务（如偶然所得、劳务报酬、稿酬等）的普通发票（通常通过税务代开），或者在出租自有住房等情况下的增值税普通发票。但这与公司所需的用于抵扣的增值税专用发票是不同的。
那么，公司如何才能从个人那里获得增值税专用发票用于抵扣？
虽然个人不能直接开具专票，但税务系统提供了合法的途径，使得个人向公司提供服务或商品时，公司可以获得税务机关认可的专票。主要有两种方式：
通过税务机关代开增值税专用发票。 个人注册成立经营主体（如个体工商户），然后由该经营主体开具发票。 方法一：通过税务机关代开增值税专用发票（代开专票）这是最常见的方式，尤其适用于个人与公司之间发生非经常性、偶发性的业务往来，如一次性的劳务报酬、短期租赁、临时性销售等。
什么是税务机关代开？ 指个人向税务机关提出申请，由税务机关根据个人的实际业务发生情况，代为开具增值税专用发票。税务机关在代开时会依法征收相应的税费。
代开专票的适用范围： 根据税法规定，个人发生以下应税行为，可以向税务机关申请代开增值税专用发票：
销售取得的不动产（通常需满足一定条件，如非自用）。 出租不动产。 提供建筑服务。 销售货物、提供加工修理修配劳务（通常指个体纳税人或临时发生业务的个人）。 提供其他服务（如咨询服务、设计服务、劳务服务等，具体根据各地税务机关规定执行）。代开专票的流程（通常步骤）：
准备资料：
开票个人的身份证明原件及复印件。 与公司之间的业务合同或协议原件及复印件，证明业务的真实性。 收取款项的证明（如银行流水、收款凭证等）。 公司提供的完整购货方信息（公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号）。 部分地区或特定业务可能需要其他资料，如出租不动产需提供房产证复印件、租赁合同等。前往税务机关：携带上述资料到主管税务机关的办税服务厅。
填写申请表：向税务机关领取并填写代开增值税发票的申请表。
税务审核与核定：税务机关会对提交的资料进行审核，确认业务真实性，并核定应缴纳的税费。
缴纳税款：根据税务机关核定的税额，个人需要现场或通过其他方式缴纳增值税及附加税费（如城建税、教育费附加、地方教育费附加等）。同时，代开专票的收入通常还需缴纳个人所得税，可能涉及经营所得或劳务报酬所得等税目，具体征收方式和税率依据税法规定和当地税务机关执行口径确定，有的在代开时一并征收，有的需要后续自行申报或由支付方代扣代缴。
税务机关代开：缴税完成后，税务机关会通过其系统代为开具增值税专用发票。发票信息包括销货方（个人姓名）、购货方（公司信息）、项目、金额、税率、税额等。
取得发票：个人从税务机关取得代开的增值税专用发票联和抵扣联，将抵扣联交付给公司用于抵扣。
代开专票的税率： 个人申请代开增值税专用发票，通常适用小规模纳税人的增值税征收率。目前，小规模纳税人适用的征收率为3%，但根据国家税收优惠政策，很多时候（如月销售额或季销售额未超过规定限额时），可以享受减按1%征收率征收增值税，甚至免征增值税。具体税率和优惠政策请咨询当地税务机关或关注最新的税收法规。
方法二：个人注册成立经营主体（如个体工商户）并由其开具发票如果个人与公司之间的业务往来是经常性、持续性的，且业务量达到一定规模，那么更长远、更规范的方式是个人依法注册成立一个经营主体，最常见的是个体工商户。
注册个体工商户的步骤简述：
名称核准：在当地市场监督管理局（原工商局）进行字号名称核准。 办理营业执照：提交身份证明、经营场所证明、名称核准通知书等资料，办理个体工商户营业执照。 税务登记：在取得营业执照后，需要在规定时间内到主管税务机关办理税务登记（现在多为“两证整合”，办理营业执照时一并完成了税务登记信息采集）。 核定纳税人类型与税种：税务机关会根据你的经营范围、预计销售额等核定你的纳税人类型（小规模纳税人或一般纳税人）以及应缴纳的税种。 申领发票、税控设备：根据核定的纳税人类型，申请领用发票和购置税控设备（如税务UKey）。个体工商户开具专票： 注册为个体工商户后，如果你的经营范围允许，并且税务机关核定你可以开具增值税专用发票，你就可以通过税务UKey等设备自行开具了。
小规模纳税人个体工商户：
绝大多数个体工商户是小规模纳税人。小规模纳税人通常只能开具增值税普通发票。但是，根据税法规定，小规模纳税人可以向税务机关申请代开增值税专用发票，或者符合条件的（如销售额达到一定标准并向税务机关申请）可以自行开具增值税专用发票。自行开具或代开时，适用小规模纳税人的征收率（如3%或享受优惠按1%），但不能抵扣进项税额。一般纳税人个体工商户：
极少数业务规模较大的个体工商户可以申请成为一般纳税人。成为一般纳税人后，就可以自行开具增值税专用发票，并可以凭符合规定的进项税额抵扣凭证抵扣税款。但一般纳税人的税率、申报流程和会计核算要求都更为复杂和严格。对于个人向公司开具专票而言，注册为小规模纳税人个体工商户，然后通过税务UKey自行开具（或代开）专用发票，是比代开更正式和便捷的长期解决方案。
选择哪种方式？
选择哪种方式取决于业务的性质和频率：
如果您只是偶尔、临时性地向公司提供服务或销售商品，且金额不大，通过税务机关代开专票是最简便快捷的方式。 如果您与公司的业务往来频繁，或者计划长期从事相关业务，且希望能更方便地开具专用发票，那么注册个体工商户并由其规范经营和开票，是更合适的选择。这虽然前期手续多一些，但长期来看更便于管理和符合税务要求。重要提示与注意事项
税务合规：无论采取哪种方式，都必须确保业务真实，并依法申报缴纳税款。虚开发票是严重的违法行为。 个人所得税：通过代开或个体工商户取得的收入，除了增值税及附加税外，通常还需要缴纳个人所得税（经营所得或劳务报酬等），具体征收方式和税率需遵守相关规定。 起征点问题：对于小规模纳税人（包括代开），如果月销售额或季销售额不超过国家规定的增值税起征点，通常可以免征增值税，但代开专票时是否能享受此优惠，需要具体咨询当地税务机关的政策。即使免征增值税，其他税费（如个人所得税）可能仍需缴纳。 公司配合：公司作为接受发票的一方，需要提供准确的开票信息，并确保业务的真实性，以便其正常进行税前扣除或进项抵扣。 咨询税务机关：税务政策可能随时间变化，具体操作细节和最新政策请务必咨询您所在地的税务机关，以获得最准确的指导。总结
总而言之，普通个人不能直接自行开具增值税专用发票给公司。要让公司合法获得用于抵扣的专票，个人可以通过申请税务机关代开的方式，或者注册成为个体工商户并由其规范开具的方式来实现。选择哪种方式取决于您的业务性质和规模，但核心都是确保业务真实，并严格遵守税法规定，依法纳税。