引言：赡养老人，也能享受税收优惠！
随着社会老龄化程度的加深，赡养父母是每个子女应尽的义务，也是中华民族的传统美德。值得欣慰的是，国家在个人所得税政策方面也充分考虑到了这一份责任。针对赡养老人所产生的相关支出，国家提供了“赡养老人专项附加扣除”政策，符合条件的纳税人可以通过这项政策来减少应纳税所得额，从而在年度汇算清缴时获得退税。
那么，具体到“个人所得税退税怎么操作赡养老人”这个问题，我们应该如何进行申报、如何享受这项优惠呢？本文将为您提供一份详细、具体的操作指南和常见问题解答，帮助您轻松掌握赡养老人专项附加扣除的申报与退税流程。
1. 什么是赡养老人专项附加扣除？
赡养老人专项附加扣除，是指纳税人赡养一位及以上年满60周岁的父母，以及子女均已去世的年满60周岁的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以按照规定标准进行税前扣除。
扣除主体： 纳税人本人（子女、孙子女、外孙子女）。 被赡养人范围： 年满60周岁的父母（生父母、继父母、养父母）。 子女均已去世的年满60周岁的祖父母、外祖父母。2. 赡养老人专项附加扣除的条件与标准
2.1 扣除标准
自2023年1月1日起，赡养老人专项附加扣除标准由每月2000元提高至每月3000元。也就是说，每年可扣除的金额为24000元（调整前）或36000元（调整后，即3000元/月 * 12个月）。
需注意的是，即便父母中只有一位年满60周岁，纳税人也可以按照标准享受扣除。例如，父亲58岁，母亲62岁，纳税人就可以按标准进行扣除。
2.2 独生子女与非独生子女的扣除方式
赡养老人专项附加扣除在独生子女和非独生子女之间，存在不同的扣除方式：
独生子女： 纳税人为独生子女的，可以按照每月3000元的标准定额扣除。 即每年可扣除36000元。 非独生子女： 纳税人为非独生子女的，可以与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，但每人分摊的额度不能超过每月1500元。 分摊方式： 由赡养人平均分摊。 由赡养人约定分摊。 由被赡养人指定分摊。 注意事项： 约定分摊或指定分摊时，需要签订书面分摊协议。 指定分摊优先于约定分摊。 如果没有书面协议，则视为平均分摊。 所有赡养人的扣除总额不能超过每月3000元（每年36000元）。 重要提示： 每人分摊的额度最高每月1500元，但并不是说每个人都可以扣1500元。例如，若有三个兄弟姐妹，可以约定其中一人扣1500元，另外两人合计扣1500元，或三人平均每人扣1000元等，只要总额不超过3000元即可。3. 个人所得税赡养老人专项附加扣除操作指南
申报赡养老人专项附加扣除，主要通过“个人所得税APP”或“自然人电子税务局网站”进行。以下以最常用的“个人所得税APP”为例，详细介绍操作步骤：
3.1 申报前的准备工作
在进行申报之前，请确保您准备好以下信息和资料：
本人信息： 身份证件号码。 被赡养人信息： 姓名、身份证件类型及号码、出生日期。 与被赡养人关系： 父母、祖父母或外祖父母。 非独生子女分摊协议（如果是非独生子女）： 若与兄弟姐妹约定了分摊方式，最好有书面协议或至少在APP内沟通一致。3.2 申报渠道选择
您可以选择以下任一方式进行申报：
个人所得税APP： 最便捷、推荐使用。 自然人电子税务局网站： 登录税务局官方网站进行申报。 线下办理： 到主管税务机关办理（适用于不便使用网络或APP的用户）。3.3 详细操作步骤（以个人所得税APP为例）
以下为通过个人所得税APP申报赡养老人专项附加扣除的详细步骤：
登录个人所得税APP： 打开个人所得税APP，输入您的身份证号/手机号和密码登录。 若首次使用，可能需要进行人脸识别或银行卡验证。 进入专项附加扣除填报界面： 在APP首页，点击“专项附加扣除填报”。 选择“赡养老人”选项。 填写扣除年度和基本信息： 选择您要申报的扣除年度（例如：2024年度）。 点击“下一步”。 填写被赡养人信息： 点击“新增”添加被赡养人信息。 逐项填写： 姓名： 被赡养人的真实姓名。 证件类型： 一般选择“居民身份证”。 证件号码： 填写被赡养人的身份证号码。 出生日期： 自动识别或手动填写。 与本人关系： 选择“父亲”或“母亲”（若祖父母外祖父母，则需选择“祖父/祖母”或“外祖父/外祖母”，并确保父母均已去世）。 信息填写完成后，点击“保存”。 若有多位被赡养人，可重复此步骤进行添加。 选择扣除方式（关键步骤）： 在被赡养人信息下方，您会看到“本人是否独生子女”的选项。 如果是独生子女： 选择“是”，则系统自动按每月3000元（年度36000元）扣除。 如果是非独生子女： 选择“否”。 系统会要求您填写“分摊方式”： 本人分摊金额（每月）： 请根据您与兄弟姐妹的约定，填写您每月分摊的金额（最高1500元）。 其他共同赡养人信息： 填写其他兄弟姐妹的姓名和身份证件号码，并勾选其分摊方式。这部分信息有助于税务机关核对，确保总扣除金额不超标。 选择申报方式： 选择“通过任职受雇单位扣缴申报”：这是最常见的方式，扣除金额会体现在您的月度工资中，由单位代扣代缴时提前扣除。 选择“综合所得年度汇算申报”：如果单位无法为您办理，或您希望在年度结束后一次性申报扣除，则选择此项。这种情况下，扣除金额将在您办理年度汇算清缴时体现，可能会产生退税。 建议选择“通过任职受雇单位扣缴申报”，这样可以每月享受减税，减轻当期税负。 确认并提交： 仔细核对所有填写信息，确认无误后，点击“提交”。 提交成功后，您可以在“查询”-“申报查询”-“专项附加扣除信息查询”中查看已申报的信息。自然人电子税务局网站操作： 登录网站后，在“特色业务”或“办税服务”中找到“专项附加扣除申报”，流程与APP类似。
4. 申报时间与退税流程
4.1 申报时间
赡养老人专项附加扣除的申报分为两个阶段：
预扣预缴阶段（日常申报）： 您可以在年度内任何时候进行填报。一旦填报成功，您的任职受雇单位会在您每月或每次发工资时，根据您申报的专项附加扣除信息进行预扣预缴，从而降低您当期的应纳税额。 这样做的好处是，您可以在日常生活中就享受到税收优惠，减少每月工资的个税扣除。 年度汇算清缴阶段： 每年的3月1日至6月30日，是上一年度的个人所得税综合所得年度汇算清缴时间。 如果您在预扣预缴阶段未及时申报，或因其他原因未足额享受扣除，可以在此阶段补报或更正。 退税操作： 如果您在年度内已缴纳的税款，因补报专项附加扣除而导致应纳税额减少，形成多缴税款，您就可以在年度汇算清缴时申请退税。具体操作是在APP或网站进行年度汇算申报时，选择申请退税，并填写您的银行卡信息。税务机关审核通过后，会将退税款打入您的银行账户。4.2 退税流程（年度汇算清缴）
若您在年度汇算清缴时需要申请退税，操作步骤如下：
登录个人所得税APP，点击“综合所得年度汇算”。 选择相应年度，进入申报界面。 系统会自动计算您的各项收入、已扣除金额和应纳税额。如果您之前已申报了赡养老人专项附加扣除，系统会自动计入。如果您是首次申报或补报，在这里可以进行操作。 系统计算结果若显示“您有应退税额”，则您可以点击“申请退税”。 按照提示填写您的银行卡信息（需为纳税人本人的有效银行卡）。 提交退税申请，等待税务机关审核。通常，审核和退税会在几个工作日或数周内完成。5. 常见问题解答与注意事项
在办理赡养老人专项附加扣除和退税过程中，您可能会遇到一些疑问，以下是常见问题的解答：
1. 需要提供父母的银行流水或其他证明他们接受赡养的材料吗？
不需要。税务机关在您申报时，通常不要求您提供父母的银行流水或证明您实际支付了赡养费用的材料。专项附加扣除的依据是您与被赡养人之间的亲属关系以及被赡养人的年龄。但建议您保留好相关亲属关系证明（如户口簿、出生证明等），以备税务机关后续核查。
2. 我的父母未与我同住，可以扣除吗？
可以。赡养老人专项附加扣除与被赡养人是否与纳税人同住没有关系，只要符合条件即可享受扣除。
3. 赡养岳父母/公婆可以扣除吗？
不可以。目前政策规定，赡养老人专项附加扣除仅限于纳税人赡养本人的父母（生父母、继父母、养父母），以及子女均已去世的年满60周岁的祖父母、外祖父母。岳父母或公婆不在被赡养人范围内。
4. 父母一方去世了，另一方还未满60周岁，可以扣除吗？
不可以。扣除的条件是“一位及以上年满60周岁”。如果只有一位健在父母，且未满60周岁，则不符合扣除条件。
5. 如果父母在年中去世，当年的扣除怎么算？
父母去世当年，纳税人仍可按规定享受赡养老人专项附加扣除。扣除月份从年初到去世月份。例如，父母在当年7月去世，则可以享受1月至7月共7个月的扣除。
6. 非独生子女的分摊协议必须是书面的吗？
虽然税务机关通常不强制要求提交书面协议，但为了避免后续争议和方便税务机关核查，建议非独生子女之间签订书面分摊协议。在APP中，非独生子女在填写分摊金额时，也会填写其他共同赡养人的信息，以供税务系统比对。
7. 申报错了，如何修改？
在个人所得税APP中，进入“查询”-“申报查询”-“专项附加扣除信息查询”，找到需要修改的信息，点击进入后选择“修改”或“作废”再重新填报即可。
结语
赡养老人专项附加扣除是一项实实在在的惠民政策，旨在减轻纳税人赡养父母的经济负担。通过本文的详细介绍，相信您已经对“个人所得税退税怎么操作赡养老人”有了清晰的了解。记住，关键在于及时、准确地申报专项附加扣除信息。无论是选择每月通过单位预扣预缴，还是在年度汇算清缴时一并处理，掌握这些操作步骤都能帮助您合法合规地享受税收优惠，让这份孝心在财务上也能得到认可和回馈。
如果您在操作过程中遇到任何具体问题，建议咨询您所在单位的财务人员，或拨打12366税务服务热线进行咨询。
