许多初创企业主或经营者在公司面临亏损时，常常会产生一个疑问：“公司没有赚钱要交税吗？” 这是一个非常普遍但又容易被误解的问题。简单来说，答案并非简单的“不交”或“交”。在中国税法体系下，即使公司没有实现盈利，甚至处于亏损状态，也依然可能需要履行特定的税务义务和申报要求。
核心观点：没有利润不等于没有税务义务
首先，我们需要明确一个基本概念：公司的“没有赚钱”通常指的是会计账面上的“没有利润”或“亏损”。然而，税收的种类繁多，并非所有税种都与企业的利润直接挂钩。中国企业的税收主要分为以下几大类：
流转税： 如增值税、消费税等，这些税种是根据企业的销售额或交易额征收，与企业是否盈利无关。 所得税： 主要指企业所得税，这是唯一与企业利润直接挂钩的税种。 财产行为税： 如房产税、土地使用税、印花税、车船税等，这些税种是根据企业拥有的财产或发生的特定行为征收，也与企业盈利状况无关。因此，即使公司没有赚钱，也可能需要缴纳流转税和财产行为税，同时还必须履行企业所得税的申报义务，即使最终应纳税额为零。
深入解析：不同税种的处理方式
企业所得税（Enterprise Income Tax）
企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。其计算基础是“应纳税所得额”，而非简单的“会计利润”。
应纳税所得额与会计利润的区别：会计利润是企业根据会计准则计算的损益，而应纳税所得额是在会计利润的基础上，按照税法规定进行调整（如纳税调增或调减）后得出的结果。即使会计利润为负（亏损），税务上的应纳税所得额也可能因为某些费用的不允许税前扣除而有所不同，但通常情况下，亏损意味着当期不需要缴纳企业所得税。
亏损弥补（Loss Carryforward）：这是企业所得税最重要的一项政策。根据中国税法规定，企业当年发生的亏损，可以用以后纳税年度的所得弥补，弥补期最长不得超过五年（特殊情况如高新技术企业、科技型中小企业为十年）。这意味着，如果公司今年亏损了，未来五年内盈利时，可以先用这部分亏损抵扣利润，抵扣后的净利润再缴纳企业所得税。这大大减轻了企业在初创期或转型期的税务负担。
核心提示：即使亏损不需要缴纳所得税，但企业必须按时进行企业所得税的年度汇算清缴申报，并将亏损额如实申报，以便未来年度进行亏损弥补。
小型微利企业优惠： 小型微利企业的税务优惠与“免征”对于小型微利企业，国家有明确的税收优惠政策。如果企业的年应纳税所得额低于一定标准，其企业所得税的实际税负会非常低，甚至在特定区间内可以视为“免征”或极低税率征收。即使在亏损状态，企业也应了解这些优惠政策，并在未来盈利时享受。
例如：
年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这意味着实际税率非常低。但请注意，这些优惠的前提是“有应纳税所得额”，如果亏损，则无需缴纳所得税，但优惠政策对未来弥补亏损没有直接影响。
增值税（Value-Added Tax）
增值税是一种流转税，它对货物销售、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的销售行为征收。增值税的特点是“价外税”，即它不直接从企业利润中扣除，而是通过销项税额减去进项税额来计算。
与利润无关：增值税的征收与企业是否盈利没有任何关系。只要企业发生了应税销售行为，无论盈利或亏损，都必须按照规定计算并缴纳增值税。
零申报：如果公司当期没有发生任何销售行为，或者销售额非常小（未达到增值税起征点），则可以进行“零申报”。零申报表示当期没有应税收入，应交增值税为零，但这仍然属于履行了纳税申报义务。
注意：长期零申报可能会引起税务机关的关注，需要有合理的业务解释。
其他常见税种
除了企业所得税和增值税，还有一些税种是根据企业的资产或特定行为征收的，与企业是否赚钱无关：
印花税（Stamp Duty）： 对合同、产权转移书据、营业账簿等征收的税，根据合同金额、账簿页数等计税。只要有相关行为发生，即使亏损也需要缴纳。 房产税（Property Tax）： 对城镇房产征收的税，根据房产原值或租金收入计税。只要企业拥有或租用房产，就需要缴纳。 城镇土地使用税（Urban Land Use Tax）： 对城镇土地征收的税，根据土地面积计税。只要企业占用土地，就需要缴纳。 车船税（Vehicle and Vessel Tax）： 对机动车船征收的税，根据车辆类型、吨位等计税。只要企业拥有车辆，就需要缴纳。 个人所得税（Individual Income Tax）： 如果公司有员工，无论公司是否盈利，都必须按时为员工代扣代缴个人所得税，并进行全员全额申报。这是企业的代扣代缴义务。亏损期也必须履行的税务义务
即使公司没有赚钱，甚至处于亏损状态，以下几项税务义务是必须按时履行的：
按时纳税申报（Timely Tax Filing）
这是最重要的义务。无论是否有应纳税额，企业都必须按照税法规定的期限，向税务机关报送纳税申报表和财务报表。对于不需要缴纳税款的税种，可以进行“零申报”。
重要提示：不按期申报，即使没有应纳税额，也会被税务机关处以罚款，并可能影响企业的信用评级。
健全财务会计制度（Sound Financial Accounting System）
即使公司亏损，也必须按照《会计法》和税法的规定，建立健全的财务会计制度，设置账簿，合法、真实、准确地记录生产经营情况。这不仅是法律要求，也是企业自身管理和未来发展的基础。尤其对于亏损弥补政策的享受，真实的会计记录是必不可少的凭证。
税务筹划与亏损弥补（Tax Planning & Loss Carryforward）
对于亏损企业，应充分利用税法规定的亏损弥补政策。这意味着要妥善保管好亏损年度的财务报表和纳税申报资料，以便在未来盈利年度进行亏损抵扣，从而减少未来年度的企业所得税负担。
专业建议：建议企业在初创期或亏损期，与专业的税务顾问或会计师合作，进行合理的税务规划，确保合规操作，最大化利用税收优惠政策。常见问题解答
新设公司没有赚钱要交税吗？
是的，新设公司即使没有赚钱，也需要根据其业务活动情况，履行相应的税务义务。例如，有注册资金就需要缴纳印花税；有员工就需要代扣代缴个人所得税并申报；有销售行为（即使是试运行阶段）就需要缴纳增值税并申报；企业所得税也需要按期申报（通常是季度预缴和年度汇算清缴），即使是零利润或亏损，也需要进行“零申报”或“亏损申报”。
公司长期亏损怎么办？
长期亏损意味着企业经营面临严峻挑战。从税务角度看，您需要：
按时申报： 无论亏损多久，都必须按时进行各项税种的纳税申报。 利用亏损弥补： 妥善管理亏损额度，以便未来盈利时进行抵扣。 合理解释： 如果长期亏损且未有盈利迹象，税务机关可能会关注。企业需要准备好合理的经营解释和发展规划，以应对可能的税务核查。 考虑经营策略： 长期亏损也可能意味着需要调整经营策略、削减成本或考虑转型。公司没有赚钱，不申报会有什么后果？
不申报的后果非常严重，即使您认为没有税款需要缴纳：
罚款： 税务机关会依据《税收征收管理法》对未按期申报的企业处以罚款。 滞纳金： 如果后来查实有应纳税款，还会被加收滞纳金。 信用受损： 企业的纳税信用等级会受到影响，可能被列入“非正常户”或“黑名单”，影响企业在银行贷款、政府采购、招投标等方面的活动。 法定代表人受影响： 企业法定代表人、财务负责人等可能会被限制出境、限制高消费等。 税务稽查： 长期不申报或异常申报会引起税务机关的重点关注和稽查。总结
综上所述，“公司没有赚钱要交税吗” 的答案是：部分税种仍需缴纳，所有税种都需按时申报。 即使企业处于亏损状态，也必须履行增值税、印花税、房产税等流转税和财产行为税的纳税义务（如果发生相关业务或拥有相关资产），同时必须按期进行企业所得税的申报，并妥善利用亏损弥补政策。不进行申报或不履行相关税务义务，将面临严重的法律后果和信用风险。
对于企业而言，无论盈亏，合规的税务管理都是其健康发展的基础。建议企业与专业的财务或税务机构保持密切合作，确保各项税务事宜处理得当，避免不必要的风险。
