退税的继续教育可以退多少钱：核心解答与政策总览
许多正在接受继续教育的朋友都会关心一个问题：我为提升自己而进行的学习，到底能为我“退”多少税？准确地说，这不是直接的“退税”，而是通过个人所得税专项附加扣除的方式，降低你的应纳税所得额，从而减少你需要缴纳的税款。在年度汇算清缴时，如果扣除后发现多缴了税，那么这部分多缴的税款就会被“退”给你。
根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、专项附加扣除暂行办法等规定，继续教育专项附加扣除的具体金额取决于教育的类型：
学历（学位）继续教育： 按照每月400元的标准定额扣除。 职业资格继续教育： 在取得相关证书的当年，按照3600元的标准定额扣除。接下来，我们将为您详细解析这项惠民政策的方方面面，助您轻松掌握并享受这一税收优惠。
什么是继续教育专项附加扣除？
继续教育专项附加扣除，是指纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育以及技术技能培训发生的支出，可以按照规定标准在计算个人所得税时扣除的政策。这是国家鼓励终身学习、提升国民素质的重要举措之一。
扣除的性质：降低应纳税所得额
需要明确的是，这项政策并非直接给你一笔钱，而是从你的“综合所得”（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）中减去相应金额，从而减少你的应纳税所得额。应纳税所得额越低，你需要缴纳的个人所得税就越少。如果你在年度内预缴的税款高于最终应纳的税款，多出的部分就会在年度汇算清缴时退还给你。
哪些继续教育可以享受扣除？
继续教育专项附加扣除主要分为两大类：
1. 学历（学位）继续教育
这是指纳税人或其子女正在接受的学历（学位）教育。具体包括：
纳税人本人接受的学历（学位）继续教育： 例如，你在工作之余攻读的专科、本科、硕士、博士等学历（学位）教育。 子女接受的学历（学位）教育： 指子女正在接受的全日制学历教育，包括高中教育（含中等职业教育）、高等教育（大学专科、本科、硕士研究生、博士研究生）等。 扣除标准与分配： 扣除标准： 每月400元。 扣除期限： 自教育开始月份至教育结束月份。 扣除分配： 对于子女的教育支出，父母可以选择由其中一方按每月400元扣除，也可以选择由双方分别按每月200元扣除。但学历（学位）继续教育和子女教育是不同的专项附加扣除项目，不可混淆。此处主要是指，如果你本人在接受学历继续教育，你每月可以扣除400元。如果你同时有子女在接受学历教育，子女教育专项附加扣除中，子女每月也可以扣除1000元，由父母双方协商分摊。2. 职业资格继续教育
这是指纳税人接受的与取得职业资格证书相关的专业技术人员职业资格、技能人员职业资格等继续教育。其特点是与工作技能提升直接相关，通常是考取各类职业资格证书。需要注意的是，所取得的职业资格证书必须是国家公布的职业资格目录清单内的证书。
扣除标准与条件： 扣除标准： 在取得相关证书的当年，按照3600元的标准定额扣除。 扣除条件： 必须是在取得证书的当年才能享受扣除。例如，你在2023年考取了某个职业资格证书，那么这3600元的扣除额度只能在2023年度进行申报，不能累计到次年。 扣除次数： 同一年度内，纳税人发生的职业资格继续教育支出，无论取得多少个证书，最多只能扣除一个证书的3600元。重要提示： 学历（学位）继续教育和职业资格继续教育的扣除是独立计算的。如果你在同一年既进行了学历继续教育又取得了职业资格证书，可以分别享受这两项扣除。
谁可以享受继续教育扣除？
所有在中国境内有综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）并依法缴纳个人所得税的纳税人，均可根据自身情况享受继续教育专项附加扣除。
学历（学位）继续教育扣除的主体：
纳税人本人。 纳税人的子女（由纳税人作为家长进行申报）。职业资格继续教育扣除的主体：
纳税人本人。如何申报继续教育专项附加扣除？
申报继续教育专项附加扣除非常便捷，主要通过个人所得税APP、WEB端、或者填写纸质表格等方式进行。
推荐申报方式：个人所得税APP
这是目前最主流、最便捷的申报方式。具体步骤如下：
下载并注册/登录： 在手机应用商店下载“个人所得税”APP，完成注册并登录。 进入专项附加扣除填报： 登录后，在首页点击“专项附加扣除填报”。 选择扣除年度： 选择你想要申报的税款年度（例如：2023年度）。 选择扣除项目： 在弹出的列表中选择“继续教育”。 填写相关信息： 学历（学位）继续教育： 选择扣除类型：本人学历继续教育。 填写教育信息：教育阶段（如大学本科、硕士研究生等）、学校名称、入学时间、毕业时间（如果已毕业），以及学籍注册状态。 选择申报方式：通常选择“通过扣缴义务人申报”（即让单位在发工资时预扣），或“综合所得年度汇算清缴时申报”（在第二年3-6月自己申报）。 职业资格继续教育： 选择扣除类型：职业资格继续教育。 填写证书信息：证书名称、发证机关、发证（批准）日期、证书编号等。 选择申报方式：通常选择“通过扣缴义务人申报”或“综合所得年度汇算清缴时申报”。 提交信息： 确认所有信息无误后，点击“提交”。注意事项：
资料留存： 纳税人无需向税务机关报送继续教育的证明资料，但需将相关资料（如学历学位证明、培训合同、缴费收据、职业资格证书等）自行留存备查。税务机关有权在汇算清缴结束后3年内要求纳税人提供留存备查资料。 申报时间： 日常申报： 你可以在接受教育或取得证书的当月，通过个人所得税APP等告知单位，让单位在每月发工资时进行预扣。 年度汇算清缴： 也可以选择不通过单位预扣，等到次年的3月1日至6月30日进行年度汇算清缴时，一次性申报扣除。常见问题解答（FAQ）
Q1：国外接受的继续教育可以扣除吗？
A1： 可以。无论是在中国境内还是境外接受的学历（学位）继续教育，只要是经过国家教育部认可的学历学位，其支出都可以按规定扣除。职业资格继续教育则需确认所获得的职业资格证书是否属于中国国家公布的职业资格目录。
Q2：我没有足够的收入来抵扣，怎么办？
A2： 专项附加扣除是在应纳税所得额中进行扣除。如果你的应纳税所得额为零或者扣除后仍为负数（即低于起征点），那么这部分扣除额将无法体现为你少缴税款，也无法结转到下一年。这是因为个人所得税是基于“有收入才征税”的原则。
Q3：我去年考的证书，今年还能申报扣除吗？
A3： 对于职业资格继续教育，扣除政策规定是“在取得相关证书的当年”扣除。因此，如果你是去年取得的证书，今年就不能再申报该证书的扣除了。
Q4：学历继续教育和子女教育扣除有冲突吗？
A4： 没有冲突。学历继续教育是你本人接受的教育支出，按每月400元扣除。子女教育是你的子女接受的教育支出，按每月1000元扣除。这是两项独立的专项附加扣除，可以同时享受。
Q5：我正在攻读第二个学历，能继续扣除吗？
A5： 可以。只要是符合规定的学历（学位）继续教育，无论是不是你的第一个学历，只要你在学期间，都可以按月进行扣除。
结语
继续教育专项附加扣除政策，体现了国家对个人能力提升的支持和鼓励。掌握并合理利用这项政策，不仅能为你的学习之路减负，也能有效减轻你的税收负担。务必根据自身情况，及时、准确地进行申报，确保不错过任何一项应享的税收优惠。
如有疑问，建议咨询当地税务机关或查阅最新的个人所得税相关政策文件。
