公司让员工以个人名义开劳务发票：这样做合法吗？风险有哪些？如何应对？
在现代企业运营中，为了节约成本或简化管理流程，有些公司会提出让员工以个人名义开具劳务发票的要求。这种做法在短期内似乎能为公司带来便利，但实际上，无论是对公司还是对员工，都潜藏着巨大的法律、税务和社会保障风险。本文将深入探讨“公司让员工以个人名义开劳务发票”这一行为的合法性、潜在风险以及员工应如何妥善应对。
为什么公司会要求员工以个人名义开劳务发票？
公司提出这种要求，通常出于以下几个主要目的：
降低用工成本： 避免为员工缴纳社保、公积金，也无需支付加班费、带薪年假等福利，从而大幅降低人力成本。 规避企业所得税： 通过将工资薪金转化为劳务费支出，理论上可以减少企业利润，从而降低企业所得税。 简化管理流程： 避免繁琐的劳动合同签订、社保缴纳、个税申报等流程，将用工关系“非正式化”。 满足业务需求： 某些临时性、项目性的业务，公司可能更倾向于以劳务合作而非劳动雇佣的形式进行。劳动关系与劳务关系的本质区别
要理解“公司让员工以个人名义开劳务发票”的合法性，首先要明确劳动关系和劳务关系的本质区别。这是判断行为性质的关键。
劳动关系
劳动关系是指用人单位和劳动者之间，依法确立的，有偿的，具有人身依附性和从属性的社会关系。其核心特征包括：
存在管理与被管理、支配与被支配的从属关系。 劳动者提供劳动是作为用人单位的组成部分，遵守用人单位的规章制度。 劳动报酬是工资薪金，通常按月支付。 用人单位需为劳动者缴纳社会保险和住房公积金。 适用《劳动法》、《劳动合同法》等劳动法律法规，劳动者享有相应的劳动保护和福利。劳务关系
劳务关系是指平等主体之间，通过合同约定，一方为另一方提供劳务，另一方支付报酬的法律关系。其核心特征包括：
双方地位平等，不存在从属关系。 提供劳务一方是独立的，自主完成工作，通常不接受对方的严格管理。 报酬是劳务费，通常按项目、按件或按服务成果支付。 一般不涉及社会保险和住房公积金的缴纳。 适用《民法典》等民事法律法规，而非劳动法律法规。关键点： 如果员工实际从事的是具有劳动关系特征的工作，比如全职工作、受公司管理、领取固定工资，但公司却要求其开具劳务发票，那么这本质上是在试图将劳动关系“包装”成劳务关系，以规避法定义务。
公司让员工以个人名义开劳务发票的合法性问题
明确地说，如果员工与公司之间存在真实的劳动关系（即全职工作、受管理、领取固定工资等），而公司却要求员工以个人名义开具劳务发票，这种行为是违法的，属于变相的偷税漏税和规避社保义务。
税务机关和劳动监察部门在判定关系性质时，不会仅仅看形式上的发票或合同名称，而是会综合考量双方的权利义务、管理模式、报酬支付方式、工作时间、工作地点等实际情况。一旦被认定为“假劳务、真劳动”，公司和员工都将面临严重的法律后果。
对员工的风险：请务必警惕！
作为被公司要求开具劳务发票的员工，你将面临以下不可忽视的风险：
1. 个人所得税负担可能更高
虽然劳务报酬所得和工资薪金所得都属于综合所得，但在某些情况下，劳务报酬的个税计算方式可能导致更高的税负，尤其是在没有其他费用扣除或专项附加扣除的情况下。劳务报酬在计算个税时，通常是按照收入减除20%的费用后再计算税额。
2. 劳动权益保障缺失
无社会保险和公积金： 公司无需为你缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育保险以及住房公积金。这意味着你生病、受伤、失业、退休时将无法享受相应保障，购房贷款也可能受影响。 无劳动合同保护： 你可能没有正式的劳动合同，导致在发生争议时，难以证明与公司的劳动关系，从而无法依据《劳动合同法》获得补偿或保护。 无薪资福利保障： 无法享受带薪年假、产假、病假等福利，也无法获得加班费、经济补偿金等。 工伤风险： 若在工作中发生意外，因无工伤保险，医疗费用、伤残赔偿等需自行承担，难以向公司主张工伤赔偿。3. 税务风险
如果你明知是虚假劳务关系，仍配合公司开具发票，甚至协助公司虚增成本，一旦税务部门核查，你可能被认定为共同参与了偷逃税行为，面临：
补缴税款。 滞纳金。 罚款。 严重者甚至可能承担刑事责任（如果涉案金额巨大）。4. 举证困难
一旦发生劳动争议或被税务稽查，你需要举证证明你与公司之间是劳动关系而非劳务关系。这可能涉及提供工作证、打卡记录、工资条、内部邮件、公司规章制度、同事证言等证据，但由于形式上是劳务发票，举证难度会增加。
对公司的风险：得不偿失！
公司以为通过此举能省钱，实际上却埋下了巨大的合规风险：
1. 税务风险巨大
补缴税款及滞纳金： 一旦被税务部门认定为虚假劳务关系，公司将被要求补缴应为员工缴纳的社会保险费、住房公积金以及未足额缴纳的个人所得税。 企业所得税调整： 虚增的“劳务费”支出将不被认定为合理成本，需要调增利润并补缴企业所得税。 行政罚款： 根据《税收征收管理法》等规定，公司可能面临数倍于偷逃税款的罚款。 信用受损： 公司的税务信用等级会降低，影响融资、招投标、上市等活动。 刑事责任： 如果偷逃税款数额巨大，情节严重，公司法定代表人、财务负责人等可能面临刑事责任。2. 劳动合规风险
被认定为劳动关系： 员工随时可以向劳动仲裁委员会或法院提起诉讼，要求认定劳动关系。一旦认定成功，公司将面临： 补缴所有未缴纳的社保和公积金（含滞纳金）。 支付未签订劳动合同的双倍工资差额。 支付加班费、未休年假工资等。 支付经济补偿金或赔偿金（如非法解除劳动关系）。 劳动监察部门处罚： 劳动监察部门可能对公司进行检查并责令改正，甚至处以罚款。 集体争议风险： 如果公司普遍存在这种行为，可能引发员工集体维权，造成企业用工不稳定。3. 法律和商誉风险
公司将面临诉讼风险，甚至可能因违法行为被媒体曝光，严重损害企业形象和市场信誉。 投资者和合作伙伴可能因此对公司产生不信任感。员工如何应对公司要求以个人名义开劳务发票？
面对公司的这种要求，员工应保持清醒，理性应对，保护自身合法权益。
1. 明确拒绝并沟通风险
礼貌但坚决地拒绝： 告知公司，此举存在巨大的税务和法律风险，对自己和公司都不利。 说明个人顾虑： 强调社会保险、住房公积金对个人未来的重要性，以及工伤、失业等风险保障的缺失。 建议合规操作： 建议公司按照国家规定签订劳动合同，缴纳社保和公积金。如果公司确实是临时性劳务需求，可以建议通过正规的人力资源服务公司派遣，或签订合法的劳务合同。2. 收集并保留证据
无论是否同意，都应有意识地收集和保留能证明你与公司存在劳动关系的证据，以备不时之需：
工作证、员工手册、公司内部通讯录 考勤记录（打卡记录、出入证记录、加班记录） 与公司领导、同事的聊天记录、邮件往来（内容涉及工作安排、汇报、绩效考核等） 工作文件、项目资料、工作成果等 银行工资流水（如果实际有固定发放工资或转账记录） 公司内部会议纪要、规章制度 招聘广告、录用通知书等3. 寻求专业法律援助
如果公司态度强硬，或以解除劳动关系相威胁，建议立即咨询专业的劳动法律师。律师可以为你分析情况，提供法律意见，并指导你如何维权。
4. 举报维权
在收集到足够证据后，可以向以下部门举报：
劳动监察部门： 举报公司不签订劳动合同、不缴纳社保等违法行为。 税务机关： 举报公司偷逃税行为。 社会保险管理部门： 举报公司未缴纳社会保险。维权过程中，建议首先通过劳动仲裁，如果对仲裁结果不满意，可以向人民法院提起诉讼。
合法取得劳务发票的场景
需要强调的是，并非所有个人开具劳务发票的行为都是不合法的。以下场景是常见的合法劳务合作：
自由职业者/独立顾问： 为多家公司提供短期、项目制服务，不隶属于任何一家公司，如设计师、翻译、讲师、软件工程师等。 兼职人员： 在本职工作之外，利用业余时间为其他公司提供劳务，且不与第二家公司形成劳动关系。 临时性服务： 如公司临时聘请清洁工、搬运工等，按次或按天结算报酬，无固定劳动关系。在这些合法场景中，个人与公司之间是平等的民事关系，而非劳动关系。个人提供劳务后，向税务机关申请开具劳务发票并缴纳个人所得税是符合规定的。
总结与建议
“公司让员工以个人名义开劳务发票”的行为，若员工与公司之间存在真实的劳动关系，则属于典型的违法行为，意图规避企业社会责任和税务义务。这种做法对员工而言，意味着社会保障缺失、劳动权益受损以及潜在的税务风险；对公司而言，短期节约的成本将被未来巨额的补缴、罚款和法律风险所抵消，甚至可能导致刑事责任和商誉尽毁。
因此，对于企业而言，应树立合规用工的意识，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》和税收法规，依法为员工缴纳社会保险和住房公积金，签订正式劳动合同。
对于员工而言，面对此类不合规要求，务必保持警惕，了解自身权利，勇敢拒绝。若无法避免，则务必保留好一切能证明劳动关系的证据，并在必要时寻求法律援助，通过合法途径维护自身权益。
合规经营是企业长远发展的基石，依法用工是保障劳动者权益的底线。任何试图通过“曲线救国”方式规避法律义务的行为，最终都将付出沉重的代价。
