注册公司后自己怎么报税？这不是一项不可能的任务！
很多创业者在注册公司后，都会面临一个共同的问题：注册公司后自己怎么报税？特别是在公司初创阶段，为了节省成本，不少人倾向于亲力亲为。自己报税确实可行，但这需要对税务知识有基本的了解，并掌握正确的操作流程。本文将为您提供一份详细的指南，帮助您清晰地了解注册公司后如何自己完成税务申报，规避常见风险。
请注意：税务政策可能因地区和时间而异，本文提供的是一般性指导。在具体操作前，建议查阅当地税务机关的最新规定，或在必要时咨询专业的税务顾问。
一、了解基础税务知识：公司需要申报哪些税？
在自己报税之前，首先要明白你的公司会涉及哪些税种。这通常取决于公司的业务性质、规模和注册类型。
1. 主要税种 增值税： 对销售商品、提供劳务、服务以及进口货物等环节的增值额征收的一种流转税。 小规模纳税人： 年销售额在一定标准以下的企业，税率通常较低（如3%），或可享受免税政策。 一般纳税人： 年销售额超过规定标准的企业，税率通常为6%、9%、13%等，可抵扣进项税。 企业所得税： 对企业在生产经营活动中取得的利润征收的税种。税率通常为25%，但符合条件的小微企业可享受优惠税率（如2.5%或5%）。 附加税： 包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，这些税费通常根据实际缴纳的增值税额或消费税额按比例征收。 个人所得税： 如果公司有员工（包括法人股东领取工资），则需要代扣代缴员工的个人所得税。 印花税： 对经济活动和经济交往中书立、领受的应税凭证征收的一种税。通常在签订合同时缴纳，税额不高。 2. 申报周期 增值税及附加税： 小规模纳税人： 一般按季度申报（如1月1日至3月31日的税款，在4月1日至4月15日期间申报），部分地区或行业可按月申报。 一般纳税人： 通常按月申报（如1月份的税款，在2月1日至2月15日期间申报）。 企业所得税： 季度预缴： 通常按季度预缴，与增值税申报时间相近。 年度汇算清缴： 在次年1月1日至5月31日期间，对上一年度的企业所得税进行最终结算和申报。 个人所得税： 通常按月申报，并在每月15日前完成代扣代缴和申报。 3. 小微企业优惠政策国家对小微企业有非常多的税收优惠政策，例如增值税小规模纳税人月销售额低于特定金额（如10万元，部分地区或特定时期可提高至15万元）可免征增值税；企业所得税方面，对小型微利企业年应纳税所得额低于一定金额的部分，可以享受更低的税率。
务必关注并充分利用这些优惠政策，这将显著降低您的税务负担。
二、报税前准备：你需要哪些“工具”和信息？
自己报税，就像要自己做饭一样，首先得准备好锅碗瓢盆和食材。
1. 公司基本证照与资质 营业执照： 包含统一社会信用代码等重要信息。 公章： 某些文件盖章使用。 法人U盾或电子税务局实名认证账号： 用于登录电子税务局进行申报、缴税等操作。法人U盾是更安全和常用的一种方式。 银行开户许可证或银行对公账户信息： 用于缴纳税款。 税务登记信息： 包括纳税人识别号、纳税人类型（小规模/一般纳税人）、申报方式等。 2. 财务凭证与账簿这是自己报税的核心数据来源，也是合法合规的基石。
原始凭证： 收入类： 销售发票（增值税专用发票、普通发票）、银行收款回单等。 成本费用类： 采购发票（原材料、商品）、报销单据（差旅费、办公费、餐费等）、银行付款回单、工资发放表等。 记账凭证： 根据原始凭证编制的会计分录。 会计账簿： 包括总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账等。即使是小公司，也需要建立健全的会计账簿。 科目余额表： 各会计科目的期末余额汇总。 财务报表： 资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表（非强制，但建议编制）。重要提示： 即使公司没有业务，每月也必须进行“零申报”并按时记账，否则将面临税务处罚。
三、注册公司后自己报税的详细流程步骤
自己报税的主要战场是“电子税务局”，它是一个在线平台，集成了纳税申报、缴税、发票管理等多项功能。
1. 首次申报前的准备 开通电子税务局账号： 在当地税务局网站找到电子税务局入口，使用法人U盾或完成实名认证后注册并登录。 税种核定与信息采集： 确保税务局已对您的公司核定正确的税种，并将您的公司设置为正确的纳税人类型（小规模/一般纳税人）。如果信息有误或未核定，需要联系主管税务机关办理。 安装报税软件/驱动： 根据电子税务局的提示，安装必要的浏览器插件、U盾驱动或安全控件。 2. 登录电子税务局并进行实名认证 进入电子税务局网站。 选择“法人登录”或“实名认证登录”，插入法人U盾或通过手机APP完成扫码认证。 确保您能够顺利登录并看到公司的税务信息。 3. 月度/季度申报主要税种以增值税及附加税为例，这通常是每月或每季度第一个需要申报的税种。
（1）增值税及附加税申报： 进入申报界面： 登录电子税务局后，找到“我要办税” -> “税费申报及缴纳” -> “增值税及附加税申报”。 填写申报表： 选择申报所属期。 系统会自动带出一些基本信息。 根据您的会计账簿和原始凭证，准确填写销售额、销项税额、进项税额（一般纳税人）、免税销售额等。 小规模纳税人： 若月销售额未超过免征额，直接填写免税销售额，大部分数据会是0。 一般纳税人： 需要仔细核对进项发票是否已认证，并填写可抵扣的进项税额。 自动生成附加税： 增值税申报成功后，系统会根据增值税额自动生成城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的申报数据。您只需确认即可。 提交申报： 核对无误后，点击“提交申报”。 （2）企业所得税季度预缴申报： 进入申报界面： 找到“企业所得税预缴纳税申报”。 选择申报方式： 一般是“查账征收”或“核定征收”（小型微利企业大多是查账征收，且享受优惠）。 填写利润数据： 根据公司的利润表，填写本季度累计的营业收入、营业成本、利润总额、应纳税所得额等。 享受优惠： 如果公司符合小型微利企业的条件，系统通常会自动计算并适用优惠税率。请仔细核对。 提交申报： 核对无误后，点击“提交申报”。 4. 缴纳税款申报成功后，系统会显示应缴税款金额。您可以通过以下方式缴纳：
银行划款： 在电子税务局选择“银行划款”，系统会从您绑定税务机关的对公账户中自动扣款。这是最常用和便捷的方式。 第三方支付： 部分地区支持微信、支付宝等第三方支付方式。 银行柜台缴纳： 持缴款凭证到银行柜台办理。注意： 税款必须在申报期内缴纳，否则将产生滞纳金。
5. 申报个人所得税（针对员工）如果公司有发放工资的员工（包括法人股东），则需要进行个人所得税的代扣代缴申报。
登录电子税务局： 进入个人所得税申报模块。 导入/填写员工工资信息： 每月根据工资表，录入或导入员工的工资薪金、社保公积金、专项附加扣除等信息。 计算税额： 系统会自动计算每位员工应缴纳的个人所得税。 提交申报： 核对无误后提交。 缴纳税款： 从公司对公账户缴纳代扣代缴的个人所得税。 6. 年度汇算清缴（企业所得税年报）这是每年最重要也最复杂的申报。在次年1月1日至5月31日期间，您需要对上一年度的企业所得税进行最终结算。
准备全年财务报表： 包括资产负债表、利润表、现金流量表。 登录电子税务局： 进入企业所得税年度汇算清缴模块。 填写申报表： 这是一个非常详细的报表，需要您根据全年财务数据、纳税调整项目（如广告费、业务招待费的税前扣除限额）等进行填写。 享受优惠： 再次核对小型微利企业优惠政策是否已充分利用。 多退少补： 系统会计算出应退税款或应补缴税款，按照提示操作。 提交申报： 务必仔细核对所有数据，确保准确无误。四、自己报税的会计核算基础：记账是关键
自己报税的前提是准确、规范地记账。没有账，就无法报税。
1. 明确会计科目了解公司常用的一些会计科目，如“库存现金”、“银行存款”、“应收账款”、“固定资产”、“短期借款”、“实收资本”、“主营业务收入”、“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”等。这些是构建财务报表的基础。
2. 规范票据管理 分类整理： 将所有原始凭证（发票、银行流水、收据等）按时间顺序和业务性质分类整理。 合规性检查： 确保发票的真实性、合法性，抬头、金额、税号等信息准确无误。 及时入账： 确保每一笔经济业务都有对应的凭证，并及时记录到账簿中。 3. 记账工具选择 手工账： 对于业务量极少、对会计知识有一定了解的个体户或微型企业，可以尝试手工记账，但效率低下，容易出错。 简单记账软件： 市面上有一些简单易用的财务软件，如金蝶精斗云、用友畅捷通等，它们通常提供基础的记账、报表功能，可以大大提高效率并降低出错率。部分软件甚至能与电子税务局对接，方便申报。 Excel表格： 可以作为过渡性工具，用于记录流水账，但缺乏专业的会计核算功能，不建议长期使用。五、注册公司后自己报税的常见问题与注意事项
1. 关于“零申报” 什么是零申报？ 指企业在某个纳税申报期内，没有发生应税收入，也没有应纳税额，向税务机关办理的申报。 什么时候可以零申报？ 仅当公司确实没有任何业务收入、没有发生任何应税行为，且没有进项税额时。 长期零申报的风险： 如果公司长期零申报，可能会引起税务局的关注，认为公司存在异常情况，从而进行核查，甚至被列入“非正常户”，影响公司信用。 有收入无利润不是零申报： 即使公司亏损，但只要有收入发生，就不能做零申报，必须如实申报。 2. 逾期申报的严重后果 罚款： 根据《税收征收管理法》规定，纳税人未按期办理纳税申报的，税务机关除责令限期改正外，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 滞纳金： 逾期申报导致未按期缴纳税款的，按日加收万分之五的滞纳金。 影响信用： 逾期申报会影响企业信用记录，可能导致无法贷款、无法享受优惠政策等。 发票无法使用： 严重情况下，税务局会暂停您的发票领用和开具资格。 3. 小规模纳税人与一般纳税人 选择： 新注册公司通常默认为小规模纳税人，业务量增长后可转为一般纳税人。选择哪种类型需根据公司业务模式、客户需求、进项税情况等综合考虑。 差异： 主要体现在税率、发票类型（小规模只能开具普通发票或由税务局代开增值税专用发票，一般纳税人可自行开具增值税专用发票）和进项税抵扣上。 4. 什么时候应该考虑寻求专业代账服务？ 业务复杂： 当公司业务量增大、收入类型多样、涉及多个税种或跨区域经营时。 专业知识不足： 如果您发现自己难以理解和掌握复杂的税务法规，或者没有足够时间进行学习和操作。 节省时间和精力： 将专业的税务工作交给专业人士，您可以更专注于公司的核心业务发展。 降低风险： 专业的代账公司对税收政策更了解，能有效避免因操作不当带来的税务风险。 5. 税务政策变化中国的税收政策变化较快，尤其是针对小微企业的优惠政策会不定期调整。建议您：
关注官方渠道： 定期查看国家税务总局及地方税务机关的官方网站、微信公众号等，获取最新政策信息。 学习培训： 参与税务局或第三方机构组织的免费线上或线下税务培训。结语
注册公司后自己怎么报税，虽然看起来繁琐，但只要掌握了正确的流程、了解了基础的税务知识，并保持细致、耐心的态度，是完全可以做到的。关键在于提前学习、妥善保管凭证、按时申报缴税。随着公司业务的发展，当您感到力不从心时，及时寻求专业的代账或税务咨询服务，是明智的选择。
希望这份详细的指南能为您的创业之路提供实实在在的帮助！
