2021年个人所得税退税流程：年度综合汇算清缴全攻略
随着税收制度的不断完善，个人所得税的“综合所得年度汇算清缴”已成为每年个人纳税生活中的一项重要环节。对于2021年度，许多纳税人通过汇算清缴有机会获得退税。本文将为您详细解读21年个人所得税退税流程，帮助您清晰、准确地完成申报，顺利拿到退税。
了解并掌握正确的退税流程，不仅能保障您的合法权益，还能避免因操作不当带来的不便。无论您是第一次办理，还是需要回顾，这份攻略都将为您提供全面指引。
1. 什么是2021年度个人所得税综合所得汇算清缴退税？
退税背景与概念个人所得税综合所得汇算清缴，是指居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得，合并计算全年应纳税额，再减去已预缴税款，最终多退少补的行为。2021年度的汇算清缴，就是对您在2021年1月1日至12月31日期间的上述所得进行年度结算。
当您预缴的税款（通常是每月或每次收入时扣缴的税款）高于全年应纳税款时，就会产生退税。
退税的常见原因产生退税的原因通常包括但不限于：
年度内有符合条件的专项附加扣除，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等，但预缴时未足额申报享受或未享受。 年度内工薪收入不满12个月，或年中跳槽、离职等，导致全年预缴税额高于全年实际应纳税额。 年度内取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得，预缴税款时可能按次或按月计算，而年度汇算时会合并计入综合所得，并按年税率计算，从而产生差额。 符合税法规定的减免税优惠，但预缴时未享受。 公益捐赠等在税前扣除的金额未在预缴时体现。2. 2021年度个税退税办理时间
官方办理时段2021年度个人所得税综合所得汇算清缴的办理时间通常为2022年3月1日至2022年6月30日。在这个时间段内，纳税人可以通过官方渠道，主要是个人所得税APP、WEB端或办税服务厅进行申报。
温馨提示：建议纳税人尽早办理，以避开申报高峰期可能出现的网络拥堵，确保申报流程的顺畅。
办理条件（哪些人可以申请退税？）并非所有人都需要办理汇算清缴，也并非所有人都能申请退税。以下情况可以申请退税：
2021年度已预缴税额大于全年应纳税额的。 符合退税条件但全年综合所得收入不超过12万元且需要补税金额不超过400元的纳税人（此项属于豁免情形，但如预缴有退税则依然可以申请）。特殊说明：对于2021年度综合所得收入合计不超过12万元，或者需要补税金额不超过400元的，可免于办理汇算清缴。但如果符合退税条件，即使收入低于12万元，也建议办理退税，因为这是您的合法权益。
3. 2021年度个人所得税退税详细流程（APP操作指引）
办理2021年度个人所得税退税，国家税务总局个人所得税APP是最常用、最便捷的渠道。以下是详细的操作步骤：
准备工作 一部智能手机，并已下载安装“个人所得税APP”。 您的居民身份证。 一个本人实名认证的银行储蓄卡（用于接收退税款，建议使用工资卡，注意不是信用卡）。 确保您能够正常登录APP（通过人脸识别或密码）。 详细操作步骤 步骤一：登录并进入汇算清缴界面打开“个人所得税APP”，通过人脸识别或输入密码登录。 在首页找到并点击“综合所得年度汇算”（通常在醒目位置，或在“办税”模块中查找）。 选择“2021年度综合所得年度汇算”，然后选择“我需要办理退税”。
步骤二：核对个人基础信息系统会显示您的姓名、身份证号等基本信息。请仔细核对，如发现有误，应及时联系税务机关处理。 点击“下一步”。
步骤三：确认收入和税前扣除信息3.1 确认收入明细：系统会展示您2021年度的各项收入明细，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。 逐项查看，确保无误。如果发现有不属于您的收入，或者金额有误，请点击收入明细旁的“申诉”或“修改”按钮（如果可以修改），并提供相应证明材料。 3.2 确认专项扣除和专项附加扣除： 专项扣除：包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金。这些通常由单位统一申报，核对金额是否正确。 专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 如果您此前已在APP或单位申报过，系统会自动带出。请核对金额和月份。 如果您在2021年度有符合条件的专项附加扣除未申报，或申报金额有误，此时可以点击“新增”或“修改”进行补充申报或调整。填写相关信息并上传证明材料（如子女教育的学校名称、住房租金的合同信息等）。 3.3 确认其他扣除和捐赠：如有符合条件的年金、商业健康保险、税延养老保险、公益捐赠等，在此处核对或补充。 所有信息确认无误后，点击“下一步”。
步骤四：计算应退（补）税额系统会根据您确认的所有收入、扣除、费用等信息，自动计算出您2021年度的“应纳税额”和“已预缴税额”。 如果“已预缴税额”大于“应纳税额”，系统会显示“您需退税XX元”。 请仔细核对计算结果。 点击“下一步”。
步骤五：申请退税并填写银行卡信息确认需要退税后，点击“申请退税”按钮。 系统会要求您选择或添加银行卡信息。请务必选择或添加您本人在中国境内开立的储蓄卡账户。 请务必核对银行卡号、开户银行等信息无误，以免退税款无法到账。 点击“下一步”。
步骤六：提交申报在最终申报界面，再次确认所有信息，特别是退税金额和银行卡信息。 阅读并勾选“我已阅读并同意”相关条款。 点击“提交”按钮。 提交成功后，系统会显示“申报成功”或“已提交待审核”等提示信息。
重要提醒：在整个申报过程中，请务必保持耐心，仔细核对每一项信息。任何信息的错误都可能导致退税失败或延迟。如果您在APP操作过程中遇到困难，可以点击APP内的“帮助”或咨询当地税务机关。
4. 申请退税后多久能到账？退税状态查询
退税到账时间提交退税申请后，税务机关会对您的申报信息进行审核。审核通过后，退税款会通过银行系统划拨到您指定的银行卡中。 一般来说，从提交申请到退税款到账，通常需要3到15个工作日。但在申报高峰期，或者遇到申报信息需要进一步核实的情况，时间可能会有所延长。请您耐心等待。
退税状态查询方式您可以通过“个人所得税APP”随时查询退税进度：
登录“个人所得税APP”。 点击首页“办税”模块。 在“申报查询”或“退税查询”中，找到对应的申报记录。 点击进入后，可以查看退税状态，如“已提交”、“税务审核中”、“已退税”、“退库失败”等。如果状态显示“退库失败”，通常是因为银行卡信息有误，您需要根据提示修改银行卡信息并重新提交申请。
5. 常见问题与注意事项
问：为什么我会产生退税？答：最常见的原因是预缴税款高于全年应纳税款。这通常发生在您享受了专项附加扣除但预缴时未体现、或者年度内收入不稳定（如年中入职或离职导致预扣预缴税款偏多）等情况下。汇算清缴就是对一年的税款进行最终结算，多退少补。
问：为什么我申报后显示“无需退税”或“需要补税”？答： 无需退税：说明您在2021年度预缴的税款与最终核算的应纳税款相等，或者预缴税款略低于应纳税款但补税金额在400元以下，符合免予汇算清缴条件。 需要补税：说明您在2021年度预缴的税款低于最终核算的应纳税款。这可能由于您有两处以上收入、年度内部分收入未及时预缴、或者专项附加扣除申报有误等原因。补税是您的法定义务，请按时补缴。
问：银行卡信息填写错误怎么办？答：如果退税申请已经提交，且退税状态显示“退库失败”，APP通常会提示您修改银行卡信息。您只需按照提示，重新填写正确的本人银行储蓄卡信息并再次提交即可。如果税务机关尚未发起退库，您也可以尝试在APP中撤销申报，修正后重新申报（注意撤销申报的时限）。
问：退税申请被驳回怎么办？答：退税申请被驳回时，APP会显示驳回原因。常见的驳回原因包括：申报数据有误、专项附加扣除资料不全或不符合规定、银行卡信息有误等。您需要根据驳回原因，修正相关信息或补充上传证明材料，然后重新提交申请。
问：我已经离职，还能办理2021年度退税吗？答：可以。个人所得税是按年度计算的。无论您是否离职，只要在2021年度有符合汇算清缴条件的综合所得，且满足退税条件，都可以办理退税。
问：哪些情况可以免于办理2021年度综合所得汇算清缴？答：以下情况通常可以免于办理汇算清缴：
2021年度综合所得收入合计不超过12万元的。 2021年度需补缴税额不超过400元的。 已预缴税款与年度应纳税款一致的。 符合其他免于汇算清缴情形的。请注意：即使符合免予办理条件，但若您有退税需求，仍可主动办理。
重要提示 官方渠道：办理个税退税请务必通过国家税务总局官方“个人所得税APP”或税务局网站，谨防诈骗短信或不明链接。 资料真实性：确保您申报的所有收入、扣除、费用等信息真实、准确，否则可能面临税务风险。 保留证据：对于专项附加扣除等，建议保留相关证明材料，以备税务机关核查。总结
2021年个人所得税退税流程是年度汇算清缴的重要组成部分。通过本文的详细指南，相信您已经对退税的背景、时间、具体操作步骤以及常见问题有了全面的了解。记住，个人所得税APP是您办理退税最便捷高效的工具。请务必在规定时间内，按照指引仔细操作，确保您的合法权益得到保障，顺利获得应得的退税款。如有疑问，及时咨询税务机关官方渠道。
