您是否曾目睹或怀疑某家公司存在偷税漏税行为，并考虑进行举报，但又不确定国家是否对此类正义行为设有奖励机制？答案是肯定的！为了鼓励公民积极参与监督，维护税收公平和国家利益，我国确实对举报偷税漏税行为的公民设立了奖励制度。本文将作为您详尽的指南，深入解析举报偷税漏税公司获得奖励的相关政策、流程、条件以及注意事项。
举报偷税漏税公司真的有奖励吗？
是的，举报偷税漏税的公司确实有奖励。我国政府高度重视税收征管和反偷漏税工作，明确鼓励公民积极举报各类税收违法行为。设立举报奖励制度，旨在激励社会公众参与监督，形成全社会共同打击税收违法犯罪的良好氛围，从而维护国家税收秩序，保障国家财政收入。
法律依据是什么？
我国关于举报奖励的法律法规主要包括：
《中华人民共和国税收征收管理法》：其中规定了税务机关对检举违反税收法律、行政法规行为的单位和个人，给予奖励。 《税收违法行为举报奖励暂行办法》：这是由财政部和国家税务总局联合发布的专门性文件，详细规定了举报奖励的范围、条件、标准、程序等，是目前执行举报奖励的主要依据。 《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》：对于构成刑事犯罪的偷税漏税行为，举报人也可能依据相关规定获得奖励。《税收违法行为举报奖励暂行办法》明确指出，税务机关将对符合条件的举报人给予奖励，旨在鼓励社会公众积极参与税收监督。
奖励金额如何计算？最高能有多少？
举报奖励的金额并非固定不变，而是根据举报的性质、贡献大小、追缴税款金额等因素综合评定。其核心原则是“按比例奖励，设有上限”。
奖励计算原则
奖励金额的计算主要遵循以下原则：
举报内容真实有效：举报事实必须是真实、准确的，且经税务机关查证属实。 举报线索发挥关键作用：举报人提供的线索或证据在案件查处中发挥了关键作用。 实际追缴入库的税款：奖励金额通常与税务机关实际追缴入库的税款、滞纳金、罚款金额挂钩。 举报人贡献程度：根据举报人提供线索的详细程度、证据的充分性、协助调查的配合度等，评估其贡献大小。具体奖励比例与上限
根据《税收违法行为举报奖励暂行办法》的规定，举报奖励一般按查补入库税款、滞纳金、罚款的一定比例给予。具体比例根据案件性质和举报贡献度有所不同，但一般会在2%到5%之间。
对于特别重大的税收违法行为，举报人提供关键线索并协助查实的，奖励比例可以适当提高。 目前，单次举报奖励的最高限额通常为人民币10万元。然而，对于举报情节特别严重、举报人贡献特别突出、查补税款数额巨大的案件，经国家税务总局或省级税务机关批准，奖励金额可以适当提高，但这种情况相对较少，且需要经过严格的审批程序。这意味着，您举报的偷税漏税金额越大，您获得的奖励上限越高，但最终奖励数额仍受限于上述的最高限额和比例。
哪些情况可以获得奖励？
并非所有举报都能获得奖励，举报人必须符合特定的条件才能最终领取奖励。这些条件旨在确保举报的有效性和举报行为的规范性。
获得奖励的必备条件
举报内容真实有效：举报人提供的税收违法行为事实、线索或证据必须是客观真实的，且最终经税务机关查证属实。 举报线索未经税务机关掌握：举报时，举报人提供的线索是税务机关尚未掌握的；如果税务机关已经通过其他途径获知并正在调查的案件，通常不予奖励。 举报线索发挥关键作用：举报人提供的线索、证据对案件的查处起到了关键性作用，是税务机关能够成功查处并追缴税款的重要依据。 被举报人确有税收违法行为：经税务机关立案调查，被举报的公司确实存在偷税、逃避追缴欠税、骗税、虚开、非法代开、伪造、变造发票等税收违法行为。 税款、滞纳金、罚款已实际追缴入库：只有当税务机关依据举报线索查补的税款、滞纳金和罚款已全部或部分实际缴入国库后，才能启动奖励程序。 举报人不属于法定职责范围：税务机关、财政部门的工作人员及其直系亲属，因履行工作职责发现的税收违法行为，不属于举报奖励范围。其他负有法定监督、管理职责的人员，也不得作为举报人获得奖励。 举报人有明确的举报请求：举报人应在举报时明确表示有获取奖励的意愿。如何举报偷税漏税公司？举报渠道有哪些？
举报偷税漏税公司需要准备充分，并选择合适的举报渠道。正规的举报渠道能够确保您的举报得到有效处理和您的权益得到保护。
举报前需要准备什么？
为了提高举报的成功率和效率，建议举报人在举报前尽可能收集和整理以下信息：
被举报公司基本信息：公司名称、统一社会信用代码（税号）、注册地址、经营范围、法定代表人等。 偷税漏税事实：详细描述偷税漏税的具体行为、发生时间、涉及金额、具体方式等。例如，虚报销售收入、隐瞒利润、虚开发票、签订“阴阳合同”等。 相关证据材料：这是最关键的部分。例如： 发票复印件、合同、协议书。 银行流水、账册、会计凭证。 内部邮件、通讯记录、会议纪要。 录音、录像、照片等。 其他能证明偷税漏税行为的材料。 您的联系方式（实名举报时）：姓名、身份证号码、联系电话、住址等，以便税务机关核实情况和发放奖励。主要举报渠道
您可以选择以下多种渠道进行举报：
税务机关举报中心（首选）： 12366纳税服务热线：拨打该电话，按照语音提示选择举报选项，由专业人员记录举报内容。 国家税务总局官方网站：登录国家税务总局官网或当地税务局官网，找到“纳税服务”或“举报投诉”专区，通过在线举报平台提交举报信息。 税务机关举报窗口：直接前往当地税务机关的办税服务厅或举报中心，填写举报材料并提交。 “税务12366”APP或微信公众号：部分地区税务机关开通了移动端举报渠道，方便手机用户举报。 信件举报：将举报材料邮寄至当地税务机关的举报中心或纪检监察部门。信件上应注明“举报材料”字样。 来访举报：到当地税务机关纪检监察部门或举报中心进行面谈举报。 其他部门转交：如果举报内容涉及其他违法行为（如贪污腐败），也可以向纪检监察部门或公安机关举报，由他们转交税务机关处理。匿名举报与实名举报的选择
您可以选择匿名举报，也可以选择实名举报。但需要注意的是：
匿名举报：可以保护您的个人信息，避免可能出现的报复。但税务机关可能因无法进一步核实情况而导致举报处理受阻，且无法向您反馈调查结果，更重要的是，您将无法获得举报奖励。 实名举报：即举报人提供真实姓名、身份证号码和联系方式。这有助于税务机关在调查过程中与您沟通，核实细节，提高举报的有效性。最重要的是，只有实名举报并在举报材料中明确要求获得奖励的，才具备获得奖励的资格。为了自身权益（获得奖励）和提高举报效率，我们强烈建议您选择实名举报。
举报流程是怎样的？多长时间能有结果？
了解举报的流程和可能的时限，有助于您合理预期并配合税务机关的调查。
举报流程简述
提交举报：举报人通过上述渠道之一提交举报材料。 受理与审查：税务机关举报中心收到举报材料后，会对举报内容进行初步审查。如果符合受理条件，将予以受理；不符合的会告知举报人。 立案与调查：经审查符合立案条件的，税务机关会成立专案组，对被举报公司进行立案调查。调查过程中可能会联系举报人核实情况或要求提供更多证据。 处理与追缴：调查结束后，税务机关会根据查实的事实，依法对被举报公司进行税务处理（如补缴税款、滞纳金、罚款），并监督其将款项缴入国库。如果构成犯罪，会移送司法机关处理。 奖励发放（如符合条件）：当追缴的税款、滞纳金、罚款实际入库后，且举报人符合所有奖励条件并提出奖励申请的，税务机关会进行奖励审批，并通知举报人领取奖励。处理时限
税务机关对举报的处理时限并没有一个固定的标准，具体时间取决于案件的复杂程度、证据收集的难度以及被举报公司的配合程度等因素。
一般情况下，税务机关会在收到举报后的一定期限内（如30个工作日）完成初步核实和受理。 调查阶段则可能持续数月甚至更长时间。对于重大复杂的案件，调查时间会更长。 一旦案件处理完毕，税款追缴入库，奖励审批和发放通常会在几个月内完成。举报人可以通过提供举报编号或相关信息，向举报受理部门查询举报进展情况。
举报人权益保护与注意事项
在举报过程中，举报人的合法权益受到法律保护。同时，举报人也需要注意一些事项，以避免不必要的麻烦。
举报人信息保密
税务机关对举报人的信息负有严格的保密义务。《税收违法行为举报奖励暂行办法》明确规定，税务机关必须对举报人的姓名、身份、联系方式等信息严格保密，未经举报人同意，不得向被举报人或其他无关人员泄露。泄露举报人信息的，将依法追究责任。
防止打击报复
如果被举报公司对举报人进行打击报复，举报人应立即向公安机关或纪检监察部门报案。我国法律明确禁止任何单位和个人对举报人进行打击报复，对打击报复行为将依法予以严惩。
虚假举报的法律责任
举报人必须确保举报内容的真实性。如果举报人故意捏造事实、诬告陷害他人，或提供虚假证据，将承担相应的法律责任。情节严重的，可能构成诽谤罪、诬告陷害罪等，被依法追究刑事责任。
举报奖励的领取流程
在符合奖励条件并经税务机关审批通过后，税务机关会通知举报人领取奖励。通常流程如下：
通知：税务机关会通过电话、信函或其他约定的方式通知举报人。 申请：举报人需携带有效身份证明，前往指定地点办理奖励领取手续，可能需要填写奖励申请表。 审核：税务机关会对举报人的身份和申请进行最后核对。 发放：奖励款项通常会通过银行转账的方式发放至举报人提供的银行账户。总结：维护税收公平，您的行动至关重要
举报偷税漏税公司不仅有奖励，更是维护国家税收秩序、促进社会公平正义的重要举措。国家设立举报奖励制度，就是为了鼓励每一位公民都能成为税收监督的积极力量。
只要您掌握了真实、有效的线索和证据，并按照正规渠道进行实名举报，您的行动就可能为国家追回巨额税款，同时也能为自己赢得一份应得的奖励。请记住，在整个举报过程中，您的合法权益将受到法律的严格保护。让我们共同努力，为构建更加公平、公正的税收环境贡献一份力量。
