作为在深圳工作或生活的纳税人，您是否常常对个人所得税（简称个税）的申报感到困惑？“深圳个税怎么申报”是许多人普遍关心的问题。本篇文章将为您提供一份全面、详细的深圳个税申报指南，涵盖申报主体、申报类型、准备工作、详细流程及常见问题解答，助您轻松合规完成个税申报。
谁需要在深圳申报个人所得税？
首先，我们需要明确哪些人是深圳个税的申报主体。根据我国税法规定，个税申报主要针对以下两类纳税人：
居民个人： 指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人。无论其所得来源是境内还是境外，均需就其从中国境内和境外取得的所得申报缴纳个人所得税。 非居民个人： 指在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人。非居民个人仅就其从中国境内取得的所得申报缴纳个人所得税。对于在深圳工作生活的您，通常属于居民个人范畴，需要关注每年按规定进行的个税申报。
深圳个税申报的常见类型及时间
深圳个税申报主要分为以下几种类型：
1. 综合所得年度汇算清缴
什么是年度汇算清缴？ 它是指居民个人将一个纳税年度内（每年1月1日至12月31日）取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得合并计算，减除费用、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后，适用综合所得年度税率表，计算全年最终应纳税额，再减除年度内已预缴税额，从而计算出应退或应补税额，并办理退税或补税的行为。
申报时间： 通常为每年3月1日至6月30日。请密切关注国家税务总局发布的具体通知。
谁需要办理：
预缴税额高于应纳税额，申请退税的。 综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。 符合其他税务机关规定需要办理汇算清缴的情形。谁可以免予办理：
年度综合所得收入不超过12万元的。 年度汇算需补税但补税金额不超过400元的。 已预缴税额与年度应纳税额一致的。 符合其他税务机关规定免予办理的情形。2. 综合所得平时预扣预缴申报
这部分主要是由您的扣缴义务人（通常是您的用人单位）在您取得工资、劳务报酬等收入时，按月或按次进行的代扣代缴。您个人一般无需主动操作，但需要确保单位申报的准确性。
申报时间： 扣缴义务人每月（或每次）支付收入时代扣代缴，并于次月15日内申报。
3. 其他所得的申报
对于利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得等，通常由支付方代扣代缴。您个人在取得这些所得时，也需关注是否已按规定纳税。某些情况下，如出租房屋取得收入，可能需要您个人自行申报。
申报时间： 通常也是由支付方按月或按次代扣代缴，并于次月15日内申报。
深圳个税申报的准备工作
在进行个税申报前，充分的准备工作能让申报过程更顺畅。
1. 个人基础信息准备
有效身份证件信息： 身份证号码、姓名等。 银行卡信息： 用于退税或补税（需为本人在境内开立的I类银行结算账户）。 常用联系方式： 手机号码、电子邮箱等。2. 收入及支出凭证准备
各项收入明细： 包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。这些信息通常在“个人所得税”APP中会有预填。 专项附加扣除凭证： 如果您符合以下条件，可以享受专项附加扣除，减少应纳税额。请提前准备相关证明材料，并在申报时录入或确认： 子女教育： 子女就读信息，父母双方分摊约定等。 继续教育： 学习信息，职业资格证书等。 大病医疗： 医疗票据，医保结算单等（汇算清缴时扣除）。 住房贷款利息： 贷款合同，银行还款明细等。 住房租金： 租赁合同，房东信息等。 赡养老人： 老人身份证信息，赡养关系证明等。 婴幼儿照护： 婴幼儿出生医学证明，父母分摊约定等。注意： 大部分专项附加扣除信息可以在“个人所得税”APP中提前填报，选择年度申报或预扣预缴申报方式。
其他可扣除项目： 如符合规定的公益慈善捐赠支出、年金、商业健康保险、个人养老金等。深圳个税申报的详细流程（以年度汇算清缴为例）
目前，个人所得税申报主要通过手机APP或税务局官方网站进行。以下以“个人所得税”APP为例，详细说明申报步骤：
下载并登录“个人所得税”APP：在手机应用商店搜索“个人所得税”并下载安装。首次登录需注册，并进行实名认证（通常通过刷脸认证、银行卡验证或大厅注册码注册）。
进入申报模块：登录APP后，在首页通常会看到“综合所得年度汇算”或“我要办税”入口。点击进入“综合所得年度汇算”板块。
温馨提示： 系统通常会智能推荐申报模式。例如，如果预计您有退税，可能会推荐“我需要申报退税”；如果预计您无需补税也无需退税，则会推荐“我无需申报”。请根据自身情况选择。 选择申报年份和申报方式：选择需要进行汇算的纳税年度。系统会提供“申报表预填服务”，这是最常用的方式，即税务机关已根据您单位或支付方提交的信息为您预填了大部分收入和扣除数据。
选择“使用已申报数据填写”或“通过综合所得年度汇算申报”： 系统会抓取您当年度的预扣预缴数据。 确认个人基础信息： 核对姓名、身份证号、银行卡号等信息，确保无误。 核对收入与扣除信息：系统会展示您当年度的各项收入明细（如工资薪金、劳务报酬等）以及已预扣预缴的税额。请仔细核对这些数据。
有异议怎么办？ 如果发现收入信息有误或未包含，您可以点击“有异议申诉”或“增加”进行处理。但一般建议先联系您的收入支付方（如单位）进行核实和更正。 确认专项附加扣除信息：进入“专项附加扣除”模块，核对您已填报的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、婴幼儿照护等信息是否准确完整。
新增/修改： 如果有新增的专项附加扣除项目或需要修改旧信息，可以在此进行操作。 确认扣除比例： 对于子女教育、住房贷款利息、赡养老人和婴幼儿照护，夫妻双方需约定扣除比例，并在APP中确认。 填写其他信息（如公益捐赠等）：如果存在符合规定的公益慈善捐赠或其他可扣除项目，请按要求填写。 个人养老金： 如果您购买了个人养老金产品，其缴费可以在限额内税前扣除。此信息通常也会在APP中进行归集和确认。
计算税额并提交：系统会根据您确认的所有收入和扣除信息，自动计算出您当年度的最终应纳税额、已预缴税额以及应退（补）税额。
仔细核对计算结果： 如果对计算结果有疑问，可以查看计算详情。 阅读并同意申报声明： 仔细阅读并勾选同意相关声明。 提交申报： 点击“提交申报”按钮。 办理退税或补缴： 应退税： 如果您有退税，选择退税银行卡，并确认提交退税申请。退税款将在税务机关审核通过后打入您的指定银行账户。 应补税： 如果您需要补税，可以选择通过银行卡、微信、支付宝等方式进行线上缴款。请务必在规定时间内完成补税，否则可能产生滞纳金。深圳个税申报的注意事项
申报时限的重要性： 务必在规定的时间内完成申报，特别是年度汇算清缴。逾期申报可能面临补缴税款、滞纳金，甚至被税务机关处罚的风险。 信息准确性是关键： 所有申报信息，包括收入、扣除、银行卡等，都必须真实、准确。虚假申报或错误申报可能导致税务风险。 关注政策变化： 国家和地方的税收政策会不定期调整，特别是专项附加扣除的具体规定，请及时关注税务机关发布的最新通知。 妥善保管申报资料： 即使是电子申报，也建议您保留好相关的收入凭证、扣除凭证等原件或电子存档，以备税务机关后续核查。 寻求专业帮助： 如果您在申报过程中遇到复杂情况或有疑问，可以咨询税务专业人士、税务师事务所或直接拨打12366税务服务热线。常见问题解答（FAQ）
Q1：年度汇算清缴是不是所有人都要申报？
A1： 不是。如上文所述，年度综合所得收入不超过12万元的，或年度汇算需补税但补税金额不超过400元的，或已预缴税额与年度应纳税额一致的，通常可以免予办理。但如果您预计有退税（例如享受了专项附加扣除或有大病医疗支出等），即使收入不高也建议申报，以获得退税。
Q2：如果没有智能手机或不熟悉APP操作怎么办？
A2： 您可以通过电脑登录国家税务总局个人所得税网上申报系统进行申报，操作流程与APP类似。如果您对线上操作确实有困难，可以咨询当地税务机关的服务窗口，他们通常会提供指导或协助。
Q3：申报错误了可以修改吗？
A3： 在年度汇算清缴期内（通常为3月1日至6月30日），如果发现申报有误，您可以进入“个人所得税”APP或网页端，在“更正申报”或“作废申报”模块进行修改或重新申报。一旦申报期结束，修改会相对复杂，需联系税务机关处理。
Q4：境外所得需要申报吗？
A4： 对于居民个人，无论其所得来源是境内还是境外，均需就其从中国境内和境外取得的所得申报缴纳个人所得税。如果您在境外有取得所得，应在年度汇算清缴时一并申报。境外已缴纳的税款符合条件的可以在中国境内抵免。
Q5：如何查询我的申报记录和退税进度？
A5： 在“个人所得税”APP中，您可以进入“查询”模块，查询“申报查询”或“退税查询”，查看您的历史申报记录和退税处理进度。
希望这份详细的深圳个税申报指南能帮助您清晰地了解“深圳个税怎么申报”的方方面面。合规纳税是每个公民的义务，掌握正确的申报方法，让您的纳税过程更加省心、高效。如有任何疑问，请及时咨询税务机关或专业人士。
