【刚开公司财务怎么做】从零开始：新公司财务管理全面指南
对于刚开公司创业者来说，财务管理往往是让大家感到头疼但又极其重要的一环。它不仅仅是简单的记账报税，更是企业健康发展的基石。本篇文章将围绕关键词“刚开公司财务怎么做”，为您详细解答新公司财务管理的关键问题，帮助您理清思路，少走弯路。
1. 刚开公司财务的第一步是什么？
刚开公司财务的第一步，也是最基础的一步，是建立清晰的资金公私分明原则和开设公司基本银行账户。
公私分明： 这是财务管理最核心的原则。新公司成立后，公司账户与个人账户必须严格分开，绝不能混淆。这意味着： 公司的所有收入必须进入公司账户。 公司的所有支出必须从公司账户支付。 股东个人投资款应通过银行转账至公司账户，并注明“投资款”或“实收资本”。 股东向公司借款或公司向股东借款，都需有明确的借款协议和银行转账记录。重要性： 公私不分不仅会导致财务混乱，增加查账难度，更可能引发税务风险，甚至被认定为偷逃税行为。
开设公司基本银行账户： 营业执照下来后，第一时间办理公司基本存款账户。这是公司日常经营资金往来、缴纳税款、发放工资的唯一合法账户。 所需资料： 通常包括营业执照正副本、法人身份证、公司章程、公章、财务章、法人章等。具体以银行要求为准。 功能： 存款、取款、转账、工资发放、缴纳税费等。 注意事项： 选择一家服务好、效率高的银行。开户后，银行会提供开户许可证或相关证明，请妥善保管。2. 刚开公司是否需要请专职会计？如何选择？
对于刚开的公司，是否需要专职会计，主要取决于公司的规模、业务复杂度和资金状况。
选择方案： 自行记账（不推荐，风险大）： 如果公司业务极其简单，且创业者本人具备一定的财会知识，理论上可以自行处理。但这种方式风险极高，极易出错，可能导致税务逾期、漏报、错报等问题，面临罚款。 委托代理记账公司（最常见和推荐）： 对于大多数初创公司，这是最经济、高效的选择。 优点： 成本低（通常按月支付）、专业性强（代理公司有多年的经验和专业团队）、降低风险（能及时了解最新财税政策）、效率高。 缺点： 沟通可能不如专职会计直接，对公司内部财务细节了解程度相对较浅。 聘请兼职会计： 介于专职和代理记账之间，成本低于专职，但对专业性要求高，且兼职会计可能精力有限。 聘请专职会计（适用于业务复杂、资金充足的公司）： 当公司业务量大、交易频繁、有融资需求、需要更深入的财务分析和内部控制时，专职会计是更好的选择。 优点： 对公司情况了解透彻、沟通及时、能提供更深度的财务管理和分析支持、便于建立内部控制体系。 缺点： 人力成本高（工资、社保、福利等）。 如何选择代理记账公司： 资质： 确保其具备《代理记账许可证》，这是合法经营的标志。 口碑与经验： 选择在行业内有良好口碑、服务过类似行业客户的代理公司。 专业团队： 了解其会计人员的专业水平、学历、职称。 服务内容： 明确服务范围是否包含记账、报税、发票领购、税务咨询、工商年报等。 收费标准： 询问清楚收费明细，警惕过低的报价，可能存在隐性收费或服务不到位。 软件系统： 了解他们使用的财务软件是否正规、高效。3. 刚开公司主要涉及哪些税种？如何进行税务登记和报税？
刚开公司主要涉及的税种和税务流程是中国企业必须掌握的基础知识。
主要税种： 增值税（VAT）： 根据销售额和税率计算。分为小规模纳税人（年销售额500万元以下）和一般纳税人。 小规模纳税人： 税率通常为3%或1%，并享受小微企业免征增值税政策（如月销售额10万元或季度销售额30万元以下免征）。无法抵扣进项税。 一般纳税人： 适用税率较高（如6%、9%、13%等，根据行业不同），但可以抵扣进项税。 企业所得税： 对公司利润征收的税种。税率通常为25%，但符合条件的小微企业可享受优惠税率（如年应纳税所得额100万元以下按2.5%征收，100万-300万按5%征收）。 城市维护建设税及教育费附加： 简称“附加税”，以增值税、消费税的实际缴纳额为计税依据，按比例征收（如城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%等）。 印花税： 根据合同、凭证等征收，税率较低。 个人所得税： 公司为员工代扣代缴。 税务登记： 时间： 领取营业执照后，一般在30天内完成。 方式： 通常在办理工商注册时，税务信息已同步至税务系统，无需单独办理税务登记证。但需要前往税务局（或通过电子税务局）进行“实名认证”和“税种核定”。 核定税种： 税务机关会根据您的经营范围、注册资本等信息，核定您公司需要缴纳的税种、税率，并确定您是小规模纳税人还是一般纳税人。 发票领购： 核定税种后，可以在税务局申请购买发票（或通过增值税发票管理系统开具电子发票）。 报税流程： 纳税申报期： 增值税： 小规模纳税人通常按季度申报（如1、4、7、10月15日前），一般纳税人按月申报（如次月15日前）。 企业所得税： 按季度预缴（如4、7、10、1月15日前），次年5月31日前进行汇算清缴。 附加税： 与增值税同期申报。 个人所得税： 按月申报（次月15日前）。 申报方式： 目前主要通过电子税务局在线申报。 注意事项： 即使公司没有业务发生，也必须进行“零申报”。长期零申报可能会引起税务部门的关注。4. 如何管理公司的发票和报销凭证？
发票和报销凭证是公司财务的原始依据，管理好它们至关重要。
发票管理： 收票： 收到发票后，要检查其真实性、完整性（是否有税控码、发票章、金额、日期等），并确认与实际业务是否一致。 开票： 根据税务核定选择开具增值税普通发票或增值税专用发票。 确保开票信息准确无误，包括客户名称、税号、地址、电话、开户行及账号。 开票软件或系统需妥善保管，并定期备份数据。 保管： 所有发票（包括进项发票和销项发票存根联）都应分类整理、装订成册，并长期保存。一般发票保存期限为10年。 认证（一般纳税人）： 增值税专用发票需要在规定时间内进行认证抵扣。 报销凭证管理： 制度： 建立完善的报销制度，明确报销流程、审批权限、费用标准和票据要求。 合规： 所有费用支出都必须有合规的原始凭证（如发票、收据、合同、审批单等）。发票内容应与实际业务相符，注明用途。 审批： 报销单据需经过经办人、审批人（如部门负责人、总经理、法人）签字确认。 付款： 报销款项原则上应通过银行对公账户转账，避免大额现金支付。 整理： 报销凭证与发票一同按时间顺序或类别装订，作为记账的原始凭证。5. 新公司如何进行日常记账和会计核算？
日常记账和会计核算是财务管理的核心工作，它将公司的经济活动以货币形式记录下来。
记账原则： 真实性： 所有记录必须基于真实的经济业务和合法的原始凭证。 及时性： 业务发生后应尽快进行记录。 准确性： 金额、科目、借贷方向必须准确无误。 完整性： 确保所有经济业务都被记录，无遗漏。 记账流程： 收集原始凭证： 银行回单、发票、费用单、报销单、工资表、合同等。 审核原始凭证： 检查凭证的合法性、合规性、完整性和真实性。 编制记账凭证： 根据审核无误的原始凭证，填制会计科目、金额、摘要等。这是会计信息进入账簿的桥梁。 登记会计账簿： 根据记账凭证，逐笔登记总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账等。 期末结账： 每月终了，汇总当月发生的经济业务，进行结账，计算当期损益。 编制财务报表： 根据账簿记录，编制资产负债表、利润表等。 记账工具： 手工记账（不推荐）： 对于初创公司，业务量小，但效率低下，易出错，且不利于查询和分析。 财务软件： 这是现代企业主流的记账方式。 优点： 提高效率、减少错误、便于查询和报表生成、符合会计规范。 选择： 市面上有多种财务软件，如金蝶精斗云、用友畅捷通、浪潮GS等，选择适合公司规模和需求的版本。代理记账公司通常有自己的专业软件。6. 如何管理公司的现金流和成本？
现金流是企业的命脉，成本管理直接影响利润，对新公司尤为关键。
现金流管理： 编制现金流量预算： 预测未来一段时间的现金流入（销售回款、投资）和现金流出（采购、工资、租金、税费）。 加速回款： 缩短应收账款周期，及时催收账款。可以考虑给予客户早付款的折扣。 优化支出： 延迟支付应付账款，但要避免影响供应商关系。 建立应急储备金： 预留一部分现金以应对突发情况或淡季。 监控： 定期分析现金流量表，了解资金来源和去向，评估公司支付能力。 融资规划： 在现金流紧张前，提前规划短期或长期融资方案。 成本管理： 分类： 将成本分为固定成本（租金、工资、折旧）和变动成本（原材料、销售佣金）。 预算： 为各项费用制定预算，并严格控制在预算之内。 采购优化： 寻找性价比高的供应商，通过批量采购或长期合作获得优惠。 效率提升： 提高生产或服务效率，减少不必要的浪费。 费用控制： 严格控制行政费用、差旅费、招待费。 倡导节约文化，如节约水电、办公用品等。 定期审查各项开支，找出可优化空间。 成本核算： 准确核算产品或服务的成本，为定价和盈利分析提供依据。7. 刚开公司需要关注哪些财务风险？如何规避？
新公司由于经验不足，更容易面临各种财务风险。