很多初创企业在刚刚完成工商注册后，都会面临一个核心问题：新开的公司可以开发票吗？答案是肯定的，但需要满足一系列条件并遵循一定的流程。本文将为您详细解读新公司从注册到最终成功开具发票的全过程，帮助您清晰理解每一个环节，避免不必要的弯路。
核心答案：新开公司开具发票的前提
新开的公司当然可以开发票，但并非注册成功后立即就能开具。企业需要完成一系列的税务合规性设置，才能获得开具发票的资格。这些前提主要包括：
完成工商注册并取得营业执照： 这是所有商业活动的基础。 办理税务登记： 完成税务报到，核定税种。 纳税人身份认定： 根据企业规模和业务性质，选择成为增值税一般纳税人或小规模纳税人。这直接影响可开具的发票种类。 申请发票票种核定及用票量： 向税务机关申请核定可以开具的发票种类（如增值税普通发票、增值税专用发票等）和每次领购的发票数量。 购买及发行税控设备： 购置税控盘、金税盘或税务UKey等税控设备，并到税务机关进行发行和初始化。 安装开票软件并进行培训： 安装相应的开票系统软件，并安排开票人员进行操作培训。只有当以上所有步骤都完成并获得税务机关的批准后，新公司才能正式领购发票并开始开具。
新公司开票的详细步骤
以下是新公司从注册到具备开票能力所需要经历的具体流程：
第一步：完成工商注册并取得营业执照
这是新公司成立的第一步，也是所有后续行政和税务办理的基础。您需要到当地市场监督管理局（原工商局）办理公司注册，取得加载统一社会信用代码的营业执照。
第二步：办理税务登记及税种认定
凭营业执照到主管税务机关（或通过电子税务局）办理税务登记。此步骤也称为“税务报到”或“新办企业套餐”。主要内容包括：
识别纳税人身份（确认企业基本信息）。 核定企业应申报的税种（如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等）。 绑定银行对公账户信息。 签订银行、税务、企业三方协议，以便后续自动扣缴税款。第三步：申请增值税一般纳税人或小规模纳税人
这是决定您能开具何种发票的关键一步：
小规模纳税人： 税务手续相对简单，税率较低（目前为3%或免税），但只能开具增值税普通发票，无法开具增值税专用发票，因此其销项税额不能抵扣进项税额。一般适用于年应征增值税销售额在500万元及以下的企业。 一般纳税人： 可以开具增值税专用发票和增值税普通发票，其销项税额可以抵扣进项税额，适用于年应征增值税销售额超过500万元或虽然未达标但会计核算健全、自愿申请的企业。一般纳税人申报流程更为复杂。企业应根据自身的业务模式、客户需求和未来发展规划，选择合适的纳税人身份。
第四步：进行发票票种核定及用票量申请
向主管税务机关申请核定企业可以开具的发票种类（如增值税普通发票、增值税专用发票、增值税电子普通发票、增值税电子专用发票等）以及首次领购发票的数量。税务机关会根据企业的经营范围、纳税人类型以及预计业务量进行核定。
第五步：购买税控设备及UKey并进行发行
根据核定的票种，企业需要购买相应的税控设备，如税控盘、金税盘或税务UKey。这些设备是开具发票的载体和加密工具。购买后，需携带设备到税务机关（或指定服务商）进行发行和初始化操作，将企业信息、发票类型等写入设备中。
第六步：安装开票软件并进行培训
在企业电脑上安装配套的开票系统软件（如增值税发票管理系统），并将税控设备连接到电脑。通常，税控设备服务商会提供上门安装和操作培训服务，确保开票人员能够熟练使用软件开具、作废、红冲发票以及进行抄报税操作。
第七步：领购发票
完成上述所有步骤后，企业即可通过电子税务局或前往办税服务厅领购已核定的各类发票。领购时需携带经办人身份证、税控设备等材料。
第八步：开始开具发票
领购发票后，企业就可以在安装了开票软件的电脑上，通过税控设备正式为客户开具发票了。
不同类型发票的适用情况
了解不同发票类型及其适用情况，对于新开公司至关重要：
增值税普通发票
用途： 主要用于消费者或无需抵扣进项税额的企业。 特点： 购买方不能凭此抵扣进项税额。 开具资格： 增值税小规模纳税人和一般纳税人均可开具。增值税专用发票
用途： 专门用于企业之间，购买方可凭此抵扣进项税额。 特点： 票面信息包括销货方和购货方的税务信息（税号、地址、电话、开户行及账号），开具和管理要求严格。 开具资格： 仅增值税一般纳税人可以开具。增值税电子普通发票
用途： 功能与纸质增值税普通发票相同，但以电子形式存在。 特点： 方便快捷，可直接通过邮件、短信等方式发送给受票方，无需打印，环保高效。 开具资格： 增值税小规模纳税人和一般纳税人均可开具，需向税务机关申请。增值税电子专用发票
用途： 功能与纸质增值税专用发票相同，以电子形式存在，购方可进行抵扣。 特点： 与纸质专票法律效力相同，但在传输、存储和查验方面更具优势。 开具资格： 仅增值税一般纳税人可开具，且需具备相应条件并向税务机关申请。尚未取得开票资格怎么办？
如果新公司已经开展业务，但尚未完成上述所有流程，暂时无法自行开具发票，可以考虑以下方式：
税务机关代开
在企业正式取得开票资格前，可以向主管税务机关申请代开增值税普通发票或增值税专用发票。税务机关会根据企业的实际经营业务，审核相关资料并代为开具。
注意： 税务机关代开通常需要提供购销合同、收款凭证等证明业务真实性的材料，且代开次数和金额可能受到一定限制，企业应尽快办理自身开票资格。
接收发票
即使新公司暂时不能开具发票，但只要完成了税务登记，就可以正常接收供应商开具的各类发票。这些发票是企业成本费用入账、核算和后续抵扣（如果是一般纳税人）的重要凭证。
新公司开票的常见误区与注意事项
新公司在开票过程中，常会遇到一些误区或需要特别注意的事项：
纳税人身份的选择： 并非所有企业都适合成为一般纳税人。如果业务量小，客户无需抵扣，选择小规模纳税人可能更简单且税负更轻。一旦选择，一般纳税人通常不能再转为小规模纳税人（特殊政策除外）。 发票限额与票种： 税务机关会根据企业情况核定发票的最高开票限额和可开具的票种。如果业务需求超出限额，需及时向税务机关申请调整。 开票信息准确性： 开具发票时，务必核对购货方名称、税号、开户行及账号等信息，确保准确无误，否则可能导致发票作废或无法使用。 作废与红冲： 如果发票开具错误或发生退货，需要及时进行作废（当月且未认证）或红冲（已认证或跨月）处理，避免税务风险。 按时申报纳税： 即使没有开票或没有收入，企业也需要按时进行“零申报”。一旦开始开票，更要按照规定的申报期进行纳税申报。 发票保管： 已开具和已收到的所有发票都应妥善保管，以备税务机关查验或审计。 专票的认证抵扣： 作为一般纳税人，收到的增值税专用发票必须在开票之日起360天内（自2019年4月1日起，之前为180天）完成认证或确认，才能抵扣进项税额。总结与建议
新开的公司可以开发票吗？答案是肯定的，但需要经历一个规范的行政和税务流程。这个过程虽然看起来有些复杂，但只要按照税务机关的要求，一步步完成工商注册、税务登记、纳税人身份认定、票种核定、设备购买与发行、软件安装培训以及发票领购等环节，您的新公司就能顺利获得开票资格。
建议新公司在筹备初期就将开票流程纳入规划，并可以寻求专业的财税顾问协助，确保每一步都符合法规要求，为企业的健康发展奠定坚实基础。
