在我国，社会保险是保障劳动者基本权益的重要制度。然而，在实际操作中，由于各种原因，有时会出现社保中断或漏缴的情况，这时就需要进行社保补缴。关于社保补缴公司和个人承担比例的问题，是许多企业和个人都非常关注的焦点。本文将为您详细解析社保补缴时公司与个人承担比例的具体情况，以及不同场景下的处理方式。
什么是社保补缴？
社保补缴是指用人单位或个人因故未按时足额缴纳社会保险费，事后向社保经办机构申请补缴之前欠缴或漏缴的社保费用的行为。补缴的目的是为了确保劳动者的社保权益连续性，尤其在养老金领取、医疗报销、购房、落户等需要社保连续缴纳年限的场景中显得尤为重要。
社保正常缴纳时公司和个人承担比例回顾
在深入探讨补缴比例之前，我们首先回顾一下社保正常缴纳时，公司和个人在各项险种中的承担比例。了解这一点，有助于我们更好地理解补缴时的分摊逻辑。请注意，以下比例为全国普遍参考值，具体比例可能因地区（省、市）政策差异而略有不同，并会不定期调整。通常情况下，社保包含以下五大险种：
养老保险
单位承担比例： 通常为职工工资总额的16%（部分地区曾为19%或20%，近年多下调至16%）。 个人承担比例： 职工工资总额的8%。医疗保险（含生育保险，多数地区已合并）
单位承担比例： 通常为职工工资总额的8%至10%左右，部分地区还会额外缴纳一笔大额医疗互助金。 个人承担比例： 职工工资总额的2%，部分地区还会额外缴纳一笔固定金额的大额医疗互助金。失业保险
单位承担比例： 通常为职工工资总额的0.5%至1%左右。 个人承担比例： 通常为职工工资总额的0.5%（部分地区已下调或取消个人缴纳部分）。工伤保险
单位承担比例： 根据行业风险分类，从0.2%到1.9%不等，由单位全额承担。 个人承担比例： 0%（个人无需缴纳）。生育保险（多数地区已合并至医疗保险）
单位承担比例： 通常为职工工资总额的0.5%至1%左右，由单位全额承担。 个人承担比例： 0%（个人无需缴纳）。社保补缴公司和个人承担比例：不同场景下的具体解析
社保补缴的责任划分和比例承担，主要取决于造成社保欠缴或漏缴的原因。我们可以将常见情况分为以下几种：
1. 因用人单位原因造成的社保补缴
这是最常见也最明确的一种情况。如果员工在职期间，用人单位未按规定为其缴纳社保，或者少缴、漏缴，那么补缴时，责任完全在于用人单位。
承担比例： 在此情况下，用人单位需要承担补缴期间的全部社保费用，包括原应由单位缴纳的部分和原应由个人缴纳的部分。同时，用人单位还需承担因未按时足额缴纳社保而产生的滞纳金或罚款。
法律依据： 根据《社会保险法》等相关规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处以罚款。
举例： 某员工2023年入职公司A，公司A未为其缴纳2023年1月至3月的社保。现在进行补缴，这三个月的养老、医疗、失业、工伤、生育保险（包括公司和个人部分），以及可能产生的滞纳金，全部由公司A承担。
2. 因个人原因或特殊情况导致的社保补缴（通常指灵活就业或断档）
对于灵活就业人员或在特定政策下允许个人自愿补缴的情况，其承担比例与企业职工有所不同。这种补缴通常用于满足养老金领取年限、异地购房、落户等特定需求。
2.1 灵活就业人员补缴灵活就业人员（如个体工商户、自由职业者等）通常只能参加养老保险和医疗保险。如果存在欠缴或中断，申请补缴时：
承担比例： 由个人全额承担，即个人需要同时缴纳原应由“单位”承担的部分和“个人”承担的部分。这是因为灵活就业人员没有固定的用人单位，需要自行承担全部社保费用。 基数和比例： 补缴的基数通常在当地社会平均工资的60%至300%之间由个人选择，缴费比例也按当地灵活就业人员的规定执行。 2.2 特定政策下的个人自愿补缴在一些特定时期或针对特定人群（如因企业破产、失业期间符合条件等）国家会出台允许个人自愿补缴的政策。这种补缴往往有严格的时间限制和条件。
承担比例： 同样，由个人全额承担补缴期间的全部社保费用（包括原单位和个人部分），并可能需要承担相应的滞纳金。 重要提示： 个人自愿补缴的政策口径非常紧，并非所有中断情况都能补缴。具体需咨询当地社保经办机构。3. 通过第三方人力资源公司代缴社保并补缴
有些个人为了满足某些城市对社保缴纳年限的要求（如购房、落户、车牌等），会选择通过第三方人力资源公司代缴社保。如果代缴过程中出现漏缴或需补缴：
承担比例： 尽管名义上第三方公司是“单位”，但实际上，所有社保费用（包括单位部分和个人部分）、滞纳金以及代缴服务费，都需由个人全额承担。第三方公司仅提供代办服务。
风险提示： 通过代缴公司补缴社保存在一定风险，部分地区对这种“挂靠”行为有严格限制，甚至不予认可，建议谨慎选择并了解当地政策。
补缴社保的滞纳金与利息
除了补缴社保本金之外，滞纳金是另一个需要关注的费用。
滞纳金： 根据《社会保险法》规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。这笔费用通常由造成欠费的一方承担，即如果是单位原因，由单位承担；如果是个人通过代缴公司补缴，则由个人承担。 利息： 有些地区在计算补缴费用时，除了本金和滞纳金，还会涉及利息的计算。具体以当地社保政策为准。社保补缴常见问题解答
Q1：社保补缴有时间限制吗？A1： 有。不同地区的社保补缴政策对补缴时限有严格规定。一般来说，单位补缴员工社保的期限较长，可能追溯到员工入职之日；但个人自愿补缴的期限则非常有限，甚至大部分地区已不再允许个人随意补缴。具体需咨询当地社保部门。
Q2：补缴社保能补多少年？A2： 补缴年限也因地区和具体情况而异。通常情况下，补缴年限不会太长，比如有些地区规定单位补缴不能超过两年，或只能补缴连续不超过3个月的断缴。对于养老保险，为满足15年缴费年限要求，一些地方允许一次性补缴，但这也有严格的条件限制，并非所有人都适用。
Q3：补缴社保的基数怎么确定？A3： 社保补缴的基数通常按照补缴时当地的社保缴费基数上下限进行核定，或者参照补缴期间的实际工资（如有记录）。具体计算方式和采用的基数，需根据当地社保经办机构的规定执行。
Q4：补缴社保需要提供哪些材料？A4： 补缴材料因补缴类型（单位补缴或个人补缴）、补缴原因和地区而异。一般可能包括： 劳动合同、工资流水 个人身份证、户口簿 单位营业执照、公章 社保补缴申请表 其他相关证明材料（如离职证明、法院判决书等） 建议提前咨询当地社保部门，准备齐全所需材料。
总结与建议
社保补缴公司和个人承担比例的核心在于“责任主体”。 如果是单位责任导致的补缴，则由单位承担全部费用（含单位和个人部分）及滞纳金。 如果是个人原因或灵活就业人员补缴，则个人需承担全部费用（含原单位和个人部分）及滞纳金。 通过代缴公司补缴，实际上也是个人承担全部费用。
鉴于社保政策的复杂性和各地差异性，我们强烈建议：
企业应严格遵守社保缴纳规定，按时足额为员工缴纳社保，避免产生补缴和滞纳金。 个人应定期查询自己的社保缴纳记录，确保权益不受损。 无论企业还是个人，在面临社保补缴问题时，务必第一时间咨询当地社保经办机构，了解最新的政策细则、具体流程、所需材料和费用计算方式，以确保合规操作并保障自身合法权益。社保补缴关乎劳动者的切身利益，理解其承担比例和相关规定，对于维护自身权益至关重要。
