对公账户的钱怎么取出来不用交税：合法合规的资金流转途径与注意事项
许多企业主或财务人员在管理公司对公账户资金时，都会面临一个核心问题：如何将对公账户的资金合法合规地转出，并且在个人层面不产生额外的税务负担？这里的“不用交税”通常指的是避免不必要的个人所得税或重复纳税，而非完全规避所有税费。了解并掌握正确的资金流转方式，对于企业的健康发展和个人财富的合法管理至关重要。
本文将作为一份详细的指南，为您解析对公账户资金合法转出的多种途径，并着重强调其中的税务考量与合规性要求。
理解“不用交税”的法律边界
在深入探讨具体方法之前，我们首先要明确一个基本原则：任何公司产生的利润最终都将依法纳税。“不用交税”并非指逃避税款，而是指在符合国家税法和会计准则的前提下，通过以下几种方式实现资金的合理流转，从而避免对个人产生额外的、不应有的税务负担：
业务往来： 支付公司正常的经营成本和费用，这属于公司的经营活动，不构成个人收入。 资金归还： 报销个人为公司垫付的款项，这属于归还性质，不属于个人所得。 税后分配： 公司利润在依法缴纳企业所得税后，作为股息红利分配给股东，虽然股东需缴纳个人所得税，但这已是税后利润的合法分配。任何试图通过虚假交易、挪用公款等方式将对公账户资金转入个人账户并规避税款的行为，都属于偷税漏税，将面临严重的法律风险和经济处罚。
合法合规将对公账户资金转出的主要途径
以下是几种常见的、合法合规地将对公账户资金转出，并合理控制税务风险的方法：
1. 支付公司经营性开支
这是最直接、最合法、且在个人层面“不用交税”的方式。 公司对公账户的资金主要用于支付其正常的经营活动所需的各项开支。这些开支是公司的成本，而非个人的收入。
支付供应商货款或服务费： 例如购买原材料、办公用品、软件服务、广告宣传费等。税务考量： 这些支出作为公司的成本和费用，可以合法地在企业所得税前扣除，降低公司的应纳税所得额。收款方（供应商或服务商）会根据其业务性质缴纳相应的税款，但与个人账户转出无关。
操作要点： 务必确保交易真实，有合法的合同、发票和支付凭证。款项应直接转至供应商的对公账户。
支付房租、水电费、物业费等： 公司租赁办公场所或生产经营场所的各项费用。税务考量： 同样属于公司的日常运营成本，可依法税前扣除。
操作要点： 取得合法的租赁合同和发票，确保资金流向出租方或相关服务提供商的对公账户。
2. 报销员工（包括法人或股东）垫付的合理费用
如果公司的法人、股东或员工因工作需要，使用个人资金垫付了公司的经营性开支（如差旅费、招待费、交通费、购买办公用品等），公司可以将其垫付款项从对公账户转回其个人账户进行报销。
性质： 这种转账属于费用归还，而非个人收入。因此，对于被报销的个人而言，这部分资金不计入个人所得，无需缴纳个人所得税。 税务考量： 被报销的费用作为公司的成本和费用，如果符合税法规定，可以在企业所得税前扣除。操作要点：
真实性： 报销的费用必须是为公司经营活动发生的真实开支。 合法凭证： 必须提供合法的原始票据（如发票、机票、酒店账单等）。 审批流程： 建立规范的费用报销制度，经过严格的审批流程。 专款专用： 确保报销金额与原始票据金额一致。3. 向个人支付劳动报酬或薪金
公司可以向其员工（包括法人、股东作为员工）支付工资、奖金、津贴等劳动报酬。
性质： 这属于个人所得，依法需要缴纳个人所得税。因此，严格来说这并非“不用交税”，而是依法纳税后的资金流转。公司在支付时，有代扣代缴个人所得税的义务。 税务考量： 公司层面： 支付给员工的合理工资薪金，在企业所得税前可全额扣除。同时，公司还需要为员工缴纳社会保险和住房公积金（即“五险一金”），这部分费用也是公司的成本，可以在税前扣除。 个人层面： 员工收到工资薪金后，减除个人所得税起征点（目前为每月5000元）和各项专项扣除、专项附加扣除后，按规定税率缴纳个人所得税。操作要点：
签订劳动合同： 确保公司与员工之间有合法的劳动关系，并签订劳动合同。 按时申报： 公司应按月进行个人所得税全员全额申报，并履行代扣代缴义务。 合理薪酬： 薪酬水平应与员工的岗位职责、贡献相符，避免虚报工资以规避税款。虽然此方法需要交税，但它是个人从企业获取收入的最主要且合法的途径之一。通过合理规划工资结构和利用税收优惠政策，可以在一定程度上优化个人所得税负担。
4. 向股东分配股息红利
公司盈利后，在依法缴纳企业所得税、弥补亏损、提取法定公积金和任意公积金之后，可以将剩余的利润以股息红利的形式分配给股东。
性质： 这同样属于个人所得，且是企业所得税后的利润分配。因此，这也不是“不用交税”，而是在公司层面已经交过企业所得税后，个人层面再缴纳个人所得税。 税务考量： 公司层面： 公司已经就其利润缴纳了企业所得税。向股东分配股息红利时，公司不再缴纳其他税款（但需代扣代缴股东的个人所得税）。 个人层面： 个人股东从公司取得的股息红利，通常需要按照20%的税率缴纳个人所得税。操作要点：
法定程序： 必须通过股东会或董事会决议，明确分配方案。 足额纳税： 公司在支付股息红利时，有义务代扣代缴个人股东的个人所得税。 利润来源： 只能分配已实现的可分配利润。此方法是投资者从企业获取投资回报的合法途径，但存在“双重征税”的特点（企业先交企业所得税，个人股东再交个人所得税）。
5. 独资企业/个体工商户的利润分配
对于个人独资企业或个体工商户，其法律形式决定了企业本身不缴纳企业所得税，而是将企业的经营所得，视为业主的个人生产经营所得，由业主缴纳个人所得税。
性质： 在这种组织形式下，对公账户中的资金，在扣除所有经营成本、费用和税金（包括增值税、附加税及个人生产经营所得税）后，剩余的净利润可以合法地转入业主的个人账户。 “不用交税”考量： 这里的“不用交税”是指在转入个人账户的环节不再额外征收一道税。因为业主已经就企业的全部经营所得（利润）缴纳了个人所得税。这与有限责任公司的股息红利不同，不存在“双重征税”的问题。操作要点：
足额纳税： 确保企业已按照核定征收或查账征收的方式，足额缴纳了个人生产经营所得税。 资金清晰： 即使独资企业公私账户界限相对模糊，也建议做好资金流水记录，确保经营所得的真实性。这种模式对于小微企业和个人创业者来说，在税务处理上相对简单，避免了企业所得税和个人所得税的两次征收。
6. 借款给法人或股东（高风险，需严格规范）
公司可以向法人或股东提供临时性借款，用于解决其短期资金周转问题。
性质： 借款本身不属于收入，因此在借款发生时，个人无需缴纳个人所得税。 税务考量： 潜在风险： 这是风险最高的一种方式。如果借款长期不还，或者没有约定利息，税务机关有权将其认定为对股东的股息分配或对员工的工资薪金，从而要求补缴个人所得税，并可能面临滞纳金和罚款。 利息问题： 如果是无息或低息借款，根据税法规定，税务机关可能视同销售或服务，要求公司就未收取的利息缴纳增值税和企业所得税。操作要点（务必严格遵守）：
正规借款合同： 必须签订正式的借款合同，明确借款金额、借款期限、利息（建议按银行同期贷款利率收取）和还款方式。 真实还款： 必须有真实的还款记录，按合同约定归还本金和利息。 及时归还： 建议在同一会计年度内归还，避免跨年度借款未还。 资金用途： 借款用途不宜与公司经营直接关联，避免混淆。强烈建议： 除非万不得已且能严格遵守所有合规要求，否则不推荐频繁使用此方法。税务风险极高。
重点警示：规避税务风险
中华人民共和国税收征收管理法明确规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定，履行纳税义务、扣缴税款义务。任何单位和个人都有遵守税收法律、行政法规的义务。
企业和个人在进行资金流转时，必须坚守法律底线，严禁以下行为：
虚构交易： 编造虚假的业务合同和发票，将对公资金转入个人账户。 公转私洗钱： 将公司资金频繁、大额转入个人账户，且无合理合法的业务支撑。 假冒报销： 使用虚假发票或不实票据进行报销。 长期借款不还： 将对公账户资金以“借款”名义转给股东或法人，但长期不归还，实际上构成利润分配或薪酬发放。一旦被税务机关或金融机构认定为偷税漏税、非法套现或洗钱行为，将面临：
补缴税款和滞纳金： 不仅要补交税款，还要支付高额的滞纳金。 行政罚款： 根据情节严重程度，处以数倍于偷税金额的罚款。 刑事责任： 构成犯罪的，将依法追究刑事责任，法人代表和相关责任人可能面临牢狱之灾。 信用受损： 企业和个人信用记录将受到严重影响，对未来的融资、经营活动带来障碍。总结与建议
对公账户的钱要合法合规地取出来并且“不用交税”（即避免不必要的个人所得税），核心在于区分资金性质，确保每一笔资金流转都有真实的业务背景、合法的凭证和符合税法的处理方式。
核心要点回顾：
明确区分公私： 公司的钱是公司的，个人的钱是个人的，不能混淆。 有据可查： 每一笔资金转出都必须有合同、发票、报销单等合法凭证支撑。 按章纳税： 无论是企业还是个人，都应依法履行纳税义务。 提前规划： 合理规划薪酬结构、费用报销制度，利用现有税收政策进行优化。鉴于税务政策的复杂性和不断变化，强烈建议企业和个人咨询专业的财务顾问或税务师。他们能根据您的具体情况，提供个性化的合法合规建议，帮助您建立完善的财务管理体系，有效规避税务风险，确保资金安全合规流转。
请记住，合规经营是企业长远发展的基石，也是个人财富安全的保障。
