核心问题：公司没有税务登记，别人可以开发票吗？
简而言之，通常情况下，一个没有进行税务登记的“公司”是无法作为正规受票方来接收由其他企业或个人开具的税务发票的。
这是因为发票作为税收征管的重要凭证，其开具和接收都必须符合国家的税法规定。在中国，任何从事经营活动的法人或非法人组织，都必须依法办理税务登记，获得税务登记证件（现在通常是统一社会信用代码中包含的税务识别号），并据此履行纳税申报义务。没有税务登记，意味着税务机关无法识别该实体，也无法对其进行税收管理。
因此，如果一个实体自称是“公司”但没有税务登记，其他开票方是无法合法地向其开具标准的增值税专用发票或普通发票的。强行开具不仅不符合税务规定，更可能涉及虚开发票的法律风险。
深入理解：什么是税务登记及其重要性？
什么是税务登记？
税务登记是指纳税人向税务机关申报其开业、变更、停业、歇业等情况，税务机关据此建立税收管理档案，核发税务登记证件，并实施税收管理的过程。在中国，企业完成工商注册后，必须在规定期限内向所在地税务机关办理税务登记。目前，实行“五证合一”或“多证合一”改革后，企业在办理工商注册时，税务登记信息也同步完成，企业获得的企业统一社会信用代码即包含了税务识别号功能。
税务登记是企业合法经营、履行纳税义务的前提和基础。它确定了企业的纳税主体资格、主管税务机关、适用的税种税率等关键信息。
税务登记的重要性
合法经营的基础：没有税务登记，企业就无法合法地开展经营活动，不能进行正常的税务申报、缴纳税款。 开具和接收发票的凭证：税务登记是企业申请发票领购、开具和合法接收发票的必要条件。没有税务登记号，开票系统无法识别受票方，也无法将其纳入税收管理链条。 享受税收优惠：企业要享受各项税收优惠政策，如小微企业税收减免、高新技术企业税收优惠等，都必须是合法登记并按规定纳税的企业。 避免法律风险：未办理税务登记而从事经营活动，或伪造、借用他人税务登记信息，都可能面临行政处罚，甚至构成偷税、虚开发票等犯罪行为。 企业信用体系：税务登记信息是企业信用体系的重要组成部分，影响企业在招投标、融资、合作等方面的信誉。既然不能，那没有税务登记但有业务往来怎么办？
虽然“公司”没有税务登记无法接收正规发票，但实际业务中可能存在一些特殊情况，例如个人消费者、个体工商户或自由职业者。针对这些情况，处理方式有所不同：
针对个人消费者或非经营性活动
如果业务往来对象是个人，且其购买行为属于个人消费或非经营性活动（例如个人购买商品、服务用于自用），则开票方可以向该个人开具发票。
注意：此时发票抬头是开给“个人”的名字，而不是一个不存在的“公司”。个人不需要进行税务登记即可接收此类发票，主要用于报销、维权等目的，但不具备进项抵扣功能。
针对个体工商户或自由职业者（未进行公司税务登记）
对于那些以个体工商户名义经营，或作为自由职业者提供服务，但尚未办理公司税务登记的经营者，他们仍然需要提供发票。此时有以下几种合法途径：
1. 办理个体工商户登记并进行税务登记这是最根本也是最合规的解决办法。个体工商户在完成工商登记后，同样需要进行税务登记，获取统一社会信用代码。一旦完成税务登记，个体工商户就可以像公司一样，向税务机关申请领购发票，或通过税务UKey自行开具发票，成为合法的开票方和受票方。
优点：完全合法合规，经营者可以自主开具和接收发票，长期稳定。 缺点：需要承担个体工商户的各项税费和管理责任。 2. 委托代开或税务局代开对于偶尔发生业务，或暂时不愿办理个体工商户登记的自由职业者、个人提供劳务者，可以携带相关资料（如身份证、合同、收款凭证等）到所在地主管税务机关申请代开增值税普通发票。
在某些地区，也可以委托符合资质的代账公司或专业机构代为开具发票。
重要提示：通过税务局代开或委托代开的发票，其抬头一般为提供劳务的个人姓名或个体工商户名称（如果已登记），发票主体依然是合法的自然人或经营实体，而不是一个没有税务登记的“公司”。
代开通常会涉及代开手续费和相关税费（如增值税、个人所得税等）。
3. 以个人名义开具收据（非发票）在极少数情况下，如果业务往来金额较小，且对方对发票没有强制要求（例如仅用于内部报销或作为非正式凭证），可以考虑开具由个人签名的收据。
警告：收据不具备发票的法律效力，不能作为企业所得税前抵扣凭证，也不能用于增值税进项抵扣。它仅是一种非正式的收款凭证，无法替代发票的税务功能。
法律风险与合规性：切勿以身试法
在“公司没有税务登记别人可以开发票”这个问题上，最需要警惕的是试图通过非法手段获取发票的行为。
对开票方的风险
如果开票方明知对方是没有税务登记的“公司”，仍然以虚假信息或编造交易事实向其开具发票，就可能构成虚开发票。
行政处罚：依据《中华人民共和国发票管理办法》，可处以罚款；情节严重的，由税务机关收缴其发票或者停止向其发售发票。 刑事责任：虚开发票数额较大或情节严重的，可能构成虚开发票罪，面临罚金甚至有期徒刑等刑事处罚。 信用受损：企业将面临税务信用评级降低、被列入“黑名单”等严重后果。对收票方的风险
如果一个没有税务登记的“公司”通过非法手段（如借用他人名义、伪造信息等）获取了发票，其风险同样巨大：
无法合法报销或抵扣：非法取得的发票不能作为合法的成本费用列支凭证，无法在企业所得税前扣除，也无法进行增值税进项抵扣。 补缴税款和滞纳金：一旦被税务机关查实，将被要求补缴应纳税款，并加收滞纳金。 行政处罚：可能面临罚款。 刑事责任：若构成偷税罪或虚开增值税专用发票罪等，同样将面临严重的刑事处罚。虚开发票的法律后果
根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
因此，无论是开票方还是收票方，都应严格遵守税法规定，切勿抱有侥幸心理，以身试法。
总结与建议
“公司没有税务登记别人可以开发票”这个疑问，反映了部分经营者对税务合规性的困惑。核心在于：发票是税收征管的重要凭证，其开具和接收必须有合法的税务主体支撑。一个未经税务登记的“公司”是无法合法接收发票的。
我们的建议是：
合规优先：如果您以公司名义从事经营活动，请务必先完成工商注册和税务登记，这是合法经营的基石。 明确身份：如果您是个人消费者，接收发票抬头为个人姓名；如果您是自由职业者或个体经营者，且需要开具或接收发票，应考虑办理个体工商户登记或通过税务局代开。 避免风险：切勿试图通过虚假信息、借用资质或购买非法发票等手段来解决发票问题，这可能带来严重的法律后果。 寻求专业咨询：如果您在发票处理或税务登记方面存在疑问，建议咨询专业的税务顾问、会计师事务所或直接向当地税务机关咨询，以确保您的业务操作完全符合法律法规。遵循国家税法，依法合规经营，是企业和个人长远发展、规避风险的唯一途径。
