许多在深圳创业或经营的企业主，都会对一个核心问题感到疑惑：“深圳公司收入超过多少要交税？”这个问题看似简单，但实际涉及到中国税法中不同税种的起征点、优惠政策以及纳税义务的复杂性。本文将作为一份详细的SEO指南，为您全面解读深圳公司在不同收入情况下可能面临的税务责任，旨在帮助您清晰理解企业的纳税门槛。
一、增值税（Value-Added Tax - VAT）：主要看销售额
增值税是对销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等活动的增值额征收的一种流转税。对于深圳公司而言，是否需要缴纳增值税，主要取决于其销售额是否达到规定的起征点，以及其作为何种类型的纳税人。
1. 增值税小规模纳税人：关注月度/季度销售额
大多数初创公司和小型企业在初期会被认定为“增值税小规模纳税人”。对于这类企业，国家设定了明确的增值税起征点和优惠政策。
1.1. 免征增值税的门槛 根据国家税务总局的最新政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 如果您的公司是按季度申报，那么对应的季度销售额门槛为30万元以下（含本数）。这意味着，如果您的深圳公司每月销售额不超过10万元（或每季度不超过30万元），那么这部分收入是无需缴纳增值税的。
1.2. 适用优惠税率的门槛（超过免征额但仍为小规模）如果您的深圳公司销售额超过了月10万元（或季度30万元）的免征额，但仍然属于增值税小规模纳税人范畴（即年应税销售额未超过500万元，或虽超过但未申请转为一般纳税人），则需要缴纳增值税，但可以享受减征政策。
根据最新政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。划重点： 深圳公司作为小规模纳税人，若月销售额在10万元至500万元之间（季度30万元至1500万元之间），则需按1%的征收率计算缴纳增值税。
1.3. 如何判断是否需要缴纳增值税？ 首先看销售额： 累计计算当月（或当季）的销售收入总额。 对照免征额： 如果月销售额 30万元），但公司仍是小规模纳税人，则需按1%的征收率缴纳增值税。 注意： 这里的销售额是指不含税销售额。2. 增值税一般纳税人：无“起征点”概念
如果您的深圳公司年应税销售额超过500万元，或者虽未超过500万元但主动申请认定为增值税一般纳税人，那么您将成为“增值税一般纳税人”。
对于一般纳税人而言，没有“免征额”或“起征点”的概念。只要发生应税销售行为，就需要根据销项税额（销售收入乘以适用税率）减去进项税额（采购成本、费用等取得的增值税专用发票上注明的税额）的差额来计算缴纳增值税。 深圳公司作为一般纳税人，其适用的增值税税率通常为： 13%：销售货物、提供加工修理修配劳务、租赁有形动产等。 9%：销售交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、建筑服务、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权等。 6%：销售生活服务、现代服务（不含租赁有形动产）、金融服务、保险服务、无形资产（不含土地使用权）等。因此，一旦成为一般纳税人，您的深圳公司无论销售额多少，都需要计算和申报增值税，只是最终缴纳的税款可能因为进项税抵扣而为零或负数（留待后期抵扣）。
二、企业所得税（Corporate Income Tax - CIT）：主要看利润
企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。与增值税不同，企业所得税的征收门槛不直接看“收入总额”，而是看公司的“应纳税所得额”，即在收入总额扣除各项成本、费用、损失以及准予抵扣的项目后的净利润。
1. 企业所得税的基本税率
中国企业所得税的基本税率为25%。
2. 小型微利企业优惠政策：应纳税所得额是关键
为了扶持小型企业发展，国家对“小型微利企业”实施了一系列企业所得税优惠政策。这是深圳公司判断其收入是否需要缴纳企业所得税的最关键部分。
2.1. 小型微利企业的认定标准同时满足以下三个条件的企业，即为小型微利企业：
从事国家非限制和禁止行业。 年度应纳税所得额不超过300万元。 资产总额不超过5000万元。 从业人数不超过300人。请注意，这里的“应纳税所得额”是年度概念。
2.2. 小型微利企业的优惠税率（最新政策）根据国家税务总局的最新政策（如2023年发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》），小型微利企业可以享受以下分段优惠政策：
应纳税所得额不超过100万元的部分： 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际效果： 这意味着对于这部分利润，企业所得税的实际税率为 2.5%（100万元 × 25% × 20% = 5万元，相当于100万元的2.5%）。
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分： 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际效果： 这意味着对于这部分利润，企业所得税的实际税率为 5%（例如，101万至300万的部分，每1元利润按5%缴纳）。
举例说明： 假设您的深圳公司年度应纳税所得额为250万元，且符合小型微利企业条件：
前100万元的应纳税所得额，缴纳企业所得税：100万元 × 2.5% = 2.5万元 100万元至250万元（即150万元）的应纳税所得额，缴纳企业所得税：150万元 × 5% = 7.5万元 该公司年度共需缴纳企业所得税：2.5万元 + 7.5万元 = 10万元 2.3. “收入”与“应纳税所得额”的根本区别这是理解企业所得税的关键。一家深圳公司即便拥有数千万甚至上亿元的销售收入，如果其成本、费用也相应很高，导致其最终的“应纳税所得额”（利润）很低甚至为负数，那么其需要缴纳的企业所得税就可能很少或为零。
因此，深圳公司收入超过多少要交企业所得税，更准确的说法是：深圳公司利润（应纳税所得额）超过零元，就可能需要计算并缴纳企业所得税，但具体税额取决于利润是否符合小型微利企业的优惠区间。
3. 亏损弥补政策
如果您的深圳公司在某一年发生亏损，按照规定，该亏损可以在以后年度（最长不超过五年）的所得中弥补。这意味着，即使公司有收入，但由于此前年度的亏损，也可能在一定时期内无需缴纳企业所得税。
三、其他相关税费：附加税、印花税等
除了增值税和企业所得税，深圳公司在经营过程中还可能涉及其他税费，这些税费通常与公司收入或已缴纳的增值税有关。
1. 城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加
这些被称为“附加税”，是依附于增值税（或消费税）而征收的。如果您的深圳公司无需缴纳增值税（例如，月销售额在免征额内），那么相应的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加也无需缴纳。
征收依据： 实际缴纳的增值税额（或消费税额）。 税率： 城市维护建设税为7%（深圳市区）、5%（市郊区），教育费附加3%，地方教育附加2%。2. 印花税
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受、使用应税凭证的单位和个人征收的一种税。与公司收入没有直接的“超过多少要交”的关系，而是根据合同金额、注册资本、账簿记载金额等来计算。
例如，签订购销合同、租赁合同、借款合同等需要缴纳印花税。 公司注册时，资本金也需要缴纳印花税。3. 个人所得税（与公司经营相关）
虽然个人所得税是针对个人征收的，但公司在支付员工工资薪金、劳务报酬，以及股东分红时，有代扣代缴个人所得税的义务。
员工工资薪金： 超过每月5000元的免征额部分，按超额累进税率计算缴纳。 股东分红： 通常按20%的税率缴纳。这些都与公司的收入有关联，但并非直接针对公司收入本身征收的税种。
四、结论与建议
通过上述解读，我们可以得出结论：深圳公司收入超过多少要交税，没有一个简单的数字。这取决于具体税种、公司的纳税人身份以及其盈利状况。
增值税： 小规模纳税人月销售额超过10万元（季30万元）开始计算缴纳，并享受1%的优惠税率；一般纳税人则无起征点，按销项减进项计算。 企业所得税： 不看收入总额，而看“应纳税所得额”（利润）。只要有利润就需缴纳，但符合“小型微利企业”条件的，可以享受2.5%和5%的优惠实际税率。 其他税费： 附加税依附于增值税，印花税按凭证金额计征，个人所得税由公司代扣代缴。给深圳企业主的建议：
建立健全财务制度： 准确核算收入、成本、费用，是合规纳税的基础。 了解最新税收政策： 国家和地方的税收优惠政策时常调整，及时关注税务机关公告，可以帮助企业合理享受税收红利。 区分纳税人类型： 清楚自己是增值税小规模纳税人还是一般纳税人，因为这直接影响增值税的计算方式和申报要求。 寻求专业帮助： 如果您对公司的具体税务情况仍有疑问，或者希望进行更精细的税务筹划，强烈建议咨询专业的税务会计师或税务顾问。他们可以根据您的具体业务模式和财务数据，提供个性化的税务建议，确保合规经营并最大化利用税收优惠。在深圳这片充满活力的创新土壤上，理解和遵守税法是企业健康发展的重要一环。希望本文能为您的深圳公司在税务合规的道路上提供清晰指引。
