作为一名个体工商户，申领和开具发票是日常经营中必不可少的一环，它不仅是财务收支的凭证，更是合法经营、履行纳税义务的重要体现。然而，对于许多初次创业或对税务流程不熟悉的个体户来说，“怎么申领发票”常常是一个令人困惑的问题。本文将为您提供一份极其详细的指南，从基础知识到具体操作，助您轻松掌握发票申领的全流程。
个体工商户申领发票前，必须知道的基础知识
在深入了解申领流程之前，我们首先要明确几个前提和概念，这有助于您更好地理解后续的步骤。
谁可以申领发票？
并非所有个体工商户都能直接申领发票。您必须满足以下基本条件：
已完成税务登记： 取得营业执照后，个体工商户需在30日内向经营地税务机关办理税务登记，获得《税务登记证》（或加载统一社会信用代码的营业执照已包含税务登记信息）。这是申领发票的前提。 被认定为纳税人： 在税务登记过程中，税务机关会根据您的经营范围和预计销售额，将您认定为小规模纳税人或一般纳税人。这两种纳税人类型在申领和开具发票方面有显著区别： 小规模纳税人： 绝大多数个体工商户属于小规模纳税人。通常只能开具增值税普通发票（自行开具）和增值税专用发票（通常需向税务机关申请代开，或极少数情况下可自行开具）。 一般纳税人： 少数销售额较大、符合条件且主动申请的个体工商户可认定为一般纳税人。一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票。重点提示： 绝大多数个体工商户是小规模纳税人，因此本文主要侧重于小规模纳税人申领发票的流程。
发票类型有哪些？
个体工商户最常接触的发票主要有两种：
增值税普通发票： 这是最常见的发票类型，适用于向消费者或小规模纳税人销售商品或提供服务。购货方不能凭此抵扣进项税额。个体工商户作为小规模纳税人，经核定后可自行开具。 增值税专用发票： 主要用于销售商品或提供应税服务给一般纳税人。购货方可凭此抵扣进项税额。个体工商户作为小规模纳税人，原则上不能自行开具，需要向税务机关申请代开；但如达到一定条件且满足管理要求，也可经税务机关核定后自行开具。作为一般纳税人的个体工商户则可以自行开具。个体工商户申领发票的详细步骤（流程篇）
了解了基础知识后，我们来详细分解个体工商户申领发票的具体步骤。
步骤一：完成税务登记与税种核定
这是所有后续操作的基础。
办理营业执照： 首先，您需要到市场监督管理部门办理个体工商户营业执照。 税务登记： 在取得营业执照后，携带营业执照原件及复印件、经营者身份证原件及复印件、经营场所证明（如租赁合同或房产证复印件）等材料，前往经营地主管税务机关办理税务登记。现在很多地区已实现“多证合一”，营业执照上直接加载统一社会信用代码，包含了税务登记信息，无需单独办理税务登记证。 税种核定与纳税人类型认定： 在税务登记过程中，税务机关会根据您的经营情况核定税种（如增值税、个人所得税等），并认定您的纳税人类型（小规模或一般纳税人）。步骤二：申请并购买税控设备及税盘（或Ukey）
为了能够自行开具发票，个体工商户需要配置税控系统。
申请税控发行： 完成税务登记后，您需要向税务机关提交申请，开通增值税发票管理系统（通常称为“金税盘”或“税务Ukey”发行）。 购买税控设备： 根据税务机关的指引，到指定的税务服务商处购买税控盘或税务Ukey（二选一，功能类似，但Ukey更轻便易携带）。这些设备是开具电子发票和纸质发票的核心工具。购买时需要提供税务登记信息。 安装与培训： 购买设备后，服务商会协助您安装税控开票软件，并进行操作培训。注意： 如果您是小规模纳税人，且销售额很小，暂时不需要自行开具发票（例如，偶尔需要一张发票），您可以选择不购买税控设备，而是每次需要时向税务机关申请代开。
步骤三：完成税控设备发行与安装调试
购买的税控设备需要与您的税务信息绑定。
设备发行： 携带税控盘或税务Ukey以及相关资料（如税务登记证件、经办人身份证）到税务机关办税服务厅进行设备发行。此步骤是将您的纳税人信息写入税控设备，并开通开票功能。部分地区也支持远程发行。 软件安装与调试： 将发行好的税控设备插入电脑，安装并启动开票软件。按照指引进行参数设置、系统初始化等操作，确保软件能正常连接税控设备并与税务系统通讯。步骤四：领取或申领发票（具体方式）
税控设备安装调试完毕后，您就可以着手申领发票了。主要有以下几种方式：
方式一：线上申领与邮寄（推荐小规模纳税人，有额度限制）对于大部分小规模纳税人而言，线上申领是目前最便捷的方式，通常有数量和金额限制。
登录电子税务局： 访问当地税务机关的电子税务局网站。 进入发票管理模块： 找到“发票管理”或“发票申领”模块。 选择发票种类和数量： 根据您的需求，选择“增值税普通发票”或“增值税电子普通发票”，填写申领数量。系统会自动核对您的发票领用额度。 填写邮寄信息： 确认申领信息无误后，填写准确的收件人姓名、地址和联系电话。 提交申请： 提交后等待税务机关审核。审核通过后，发票将通过邮政快递寄送给您。 发票验签： 收到发票后，需将税控盘或税务Ukey插入电脑，在开票软件中对领用的发票进行“验签”操作，将发票信息导入税控系统，方可正常开具。优点： 无需跑税务局，方便快捷。适用于常规、小额的发票申领。
方式二：线下税务大厅申领适用于首次申领、额度需求较大、线上不便或有特殊情况的个体工商户。
准备材料： 携带税控盘/税务Ukey、经办人身份证原件及复印件、法人身份证原件及复印件、营业执照副本原件、发票领用簿（部分地区）、公章/发票专用章等。如果是首次申领，可能还需要提供《纳税人领用发票票种核定表》。 前往办税服务厅： 到经营地主管税务机关的办税服务厅。 排队取号： 到“发票办理”窗口取号。 提交申请： 向窗口工作人员提交所需材料，告知申领的发票种类和数量。 核验与审核： 工作人员会核对您的身份信息和纳税人资格，并根据您的实际经营情况核定发票的领用数量和版面。 领取发票： 审核通过后，工作人员会将空白发票交付给您。 发票验签： 领回发票后，同样需要将税控盘或税务Ukey插入电脑，在开票软件中对领用的发票进行“验签”操作。优点： 面对面沟通，解决特殊问题，可申领较大数量或不同种类的发票。
方式三：自助终端申领（部分地区）部分地区的税务机关设置了24小时自助办税终端，方便纳税人自助申领发票。
携带设备： 携带税控盘/税务Ukey。 前往自助终端： 在税务机关的自助办税服务区寻找自助终端机。 身份验证： 按照屏幕提示，插入税控盘/税务Ukey或通过身份证、人脸识别进行身份验证。 选择发票种类和数量： 在自助终端界面选择“发票申领”，选择所需发票种类和数量。 领取发票： 系统审核通过后，发票会自动从终端机中打印或吐出。 发票验签： 领回发票后，同样需要将税控盘或税务Ukey插入电脑，在开票软件中对领用的发票进行“验签”操作。优点： 方便快捷，无时间限制，减少排队等待。
申领发票所需材料清单
无论采用哪种方式，准备好以下核心材料是确保申领顺利的关键。
个体工商户营业执照副本原件及复印件 经营者（法人）身份证原件及复印件 经办人身份证原件及复印件（如非经营者本人办理） 经办人授权委托书原件（如非经营者本人办理，需加盖公章或经营者签字） 公章或个体工商户经营者私章（用于盖章确认） 发票专用章（用于开具发票） 税控盘或税务Ukey（已发行且已安装开票软件） 发票领用簿（部分地区仍在实行，请根据当地税务要求准备） 已开具发票存根联和未开具发票（如需核定发票额度或申领新发票前需核销旧发票，或旧发票即将用完时）提示： 首次申领或特定情况下，税务机关可能还会要求提供其他资料，建议在办理前电话咨询当地税务局。
申领发票后的注意事项与常见问题解答
成功申领发票仅仅是第一步，正确使用和管理发票同样重要。
发票的开具、作废与冲红
开具发票： 在开票软件中，按照实际销售情况填写购货方信息、商品名称、数量、单价、金额等，确认无误后打印（纸质发票）或生成电子文件（电子发票），并加盖发票专用章。 发票作废： 如果发票开具错误或因其他原因未交付给购货方，可在规定时间内通过开票软件进行作废。已上传税务局的发票作废前需先进行作废申请。 发票冲红（负数发票）： 如果发票已开具并交付，但因退货、销售折让等原因需要部分或全部退回，且无法作废时，需开具一张与原发票内容相反的负数发票进行冲红处理。发票库存不足怎么办？
如果您发现发票即将用完，应提前再次申领。流程与首次申领类似，但通常更便捷。
线上申请增量： 再次通过电子税务局申请发票，系统会自动核对您的领用额度。 线下申请核定： 如果您的业务量增长很快，线上申领的额度或数量已不能满足需求，可以携带相关材料（如经营情况说明、合同等），向税务机关申请提高发票的领用数量和最高开票限额。逾期未申报会影响发票申领吗？
会严重影响。 个体工商户必须按时进行纳税申报。如果逾期未申报，税务机关可能会暂停您的发票领用资格，并可能处以罚款。因此，务必重视并按期完成纳税申报。解除异常后方可恢复发票领用。
小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票吗？
在绝大多数情况下，小规模纳税人个体工商户不能自行开具增值税专用发票。如有客户要求开具专票，您可以选择：
向税务机关申请代开： 携带相关材料（如合同、收款证明、代开增值税专用发票申请表）到税务机关办税服务厅申请代开。 升级为一般纳税人： 如果您的销售额持续超过小规模纳税人标准（目前为年销售额500万元），或者为了业务发展需要，可以向税务机关申请认定为一般纳税人，获得自行开具增值税专用发票的资格。然而，自2021年起，部分地区和行业的小规模纳税人，经税务机关核定，可以自行开具增值税专用发票。具体政策请咨询当地税务局。
发票有使用期限吗？
发票本身没有严格的“使用期限”，但对于已领用的纸质发票，建议在一年内使用完毕。更重要的是，您需要按月或按季度（根据您的申报周期）对已开具的发票进行申报和清卡。 如果长期不使用发票或不进行申报，可能会被税务机关认定为“非正常户”，导致发票停用。
总结与温馨提示
个体工商户申领发票是一个涉及税务登记、设备购买、流程操作、后期管理等多方面内容的系统性工作。尽管看似复杂，但只要按照本文的详细指南，一步步操作，并保持与税务机关的良好沟通，就能顺利完成。
温馨提示： 及时申报： 务必按期完成各项税费申报，这是保持正常经营和发票领用的基础。 妥善保管： 已开具和未开具的发票都需妥善保管，防止丢失或损坏。 熟悉政策： 关注国家和地方税务政策的变化，尤其是与个体工商户发票管理相关的规定。 寻求帮助： 如果在操作过程中遇到任何疑问，不要犹豫，及时拨打12366税务服务热线或咨询主管税务机关。希望这份详细的指南能帮助您全面了解个体工商户申领发票的各项事宜，祝您的生意蒸蒸日上！
