5. 预算的要求
在册的合同比较好预测，但尚未发生的合同也是我们预算的组成部分。如果一个合同，我们的收入永远大于支出，那么可以，如果收入小于支出，流入太慢，我们需要垫资大于利润的情况，合同的表象是盈利的，实际却是亏损的。
6. 供应商管理的要求
无论作为客户还是供应商，都应该对合作商进行评级、归纳整理，履约较好的继续合作.履约历史不好的，之前没有按时履约的，及时上报管理层，进行处理。
是否符合公司的流程制度
1. 制度上审查
是否符合流程和审批制度 是否符合公司管理的相关规定 是否符合公司经营方面的相关管理规定 是否满足公司信息系统管理规定 是否在公司预算范围内 是否在财务经理的工作范围内2. 公司合同管理的相关制度
公司招投标管理制度 公司合同审批流程及权限 企业信用管理制度 某某公司合同管理规定 合同档案管理3. 合同常用分类
4. 公司里面都有哪些合同
5. 不同合同类型不同处理
根据不同的业务性质，归类整理相关经验，与公司有关的； 根据合同的重要程度，是经理参与，还是普通人员参与； 根据合同的内容不同，框架性协议如何对待，订单如何对单，具体合同应该如何对待。案例：公司合同管理规定
案例：合同审批权限
涉及到内控的有几个点，包括权限和预算要求。
对于权限的判断，可以参考公司制度的规定，比如每个部门经理、总监可以同意多大额度的合同，如果超过了这个权限，一定要获得上一级的批准。
对于预算的要求可能是多方面的，比如，签订的合同毛利率明显偏低，那么就是不符合预算要求的，或者给客户的返利超出了预算的范围，那么也是不符合要求的，每个事项需要结合预算作具体的判断。
案例：合同审批流程
案例：相关单据设计
合同的利润情况
收入和成本谁来估算？谁来负责？ 应该准备什么样的资料？ 应该从哪些方面进行财务的测算？ 合同利润状况 合同的现金流情况财务测算案例
合同存在哪些风险
1. 合同中存在的业务风险
企业是否有履约能力：资金、人员、技术等；
标的物、交付方式；
到货地点，到货验收；
质量条款；
是否有项目风险、经营风险（安装、集成、服务）；
如果是原材料采购，那么数量、时间、品质、保修、 退还、是否符合计划等；
如果是销售价格、保修、数量、交货时间、信用条 款、销售激励措施、品质规定。
企业是否有履约能力：资金、人员、技术等；
标的物、交付方式；
到货地点，到货验收；
质量条款；
是否有项目风险、经营风险（安装、集成、服务）；
如果是原材料采购，那么数量、时间、品质、保修、 退还、是否符合计划等；
如果是销售价格、保修、数量、交货时间、信用条 款、销售激励措施、品质规定。
2. 合同中存在的财务风险
会计及税务风险
会计及税务风险
会计核算
税务问题： 涉税的事项主要包括价、税、票三个要素。
会计核算和准则
资金风险
资金风险
现金流：是否有钱、结算方式
是否会给企业现金流带来风险？解决办法
信用及其他风险
信用及其他风险
合同主体的资质、注册资本、公司实力、信用记录
客户信用分析跟踪管理
是否有商业风险-欺诈、以前有未结清的官司
是否为第一次交易？是否为经常交易？
其他风险因素分析
3. 合同中存在的法律风险
合同合法有效
合同合法有效
合同主体是否有效
合同本身是否有效
合同签订的有效性
合同内容表述完整
合同内容表述完整
形成自己公司的合同模板
关键内容是否已涵盖？无关问题一律不提
合同表述准确无歧义
合同表述准确无歧义
重要条款表述清晰
前后逻辑顺序清楚
案例：采购财务软件实施上线的合同审核要点
采购软件实施上线项目合同容易产生的问题、原因及解决办法
案例：采购财务软件实施上线的合同审核要点
软件实施上线项目合同容易产生的问题、原因及解决办法
关于合同的思考
1. 合同是一致意思的表示，任何引起歧义的事项都需要事先澄清；
2. 同而合之，合而不同；
3. 所有资产，负债，权益都应来自于合同；
4. 中国不重合同重执行；
5. 契约精神；
6. 合同不是为了挖坑；
7. 合同的阅读权限及下发；
8. 合同的后续管理。
合同审核要点
合同头部：
1. 性质（界 定准确、什么类型）
2. 编号（公司编号规则）
3. 主体（对方是否注册公司，是否有资质）
4. 目的（当事人签订合同的意图）
合同正文：
1. 意思（是否真实）
2. 标的（是否合法，体现性质）
3. 框架（大致内容）
4. 交付（交付时间、地点，包装防摔防潮处理等）
5. 支付（打款方式等）
6. 权利、义务、程度
7. 特殊（额外条款）
8. 风险（税收风险）
9. 终止（根据合同法）
10. IRP（知识产权，根据公司内部规定去做）
11. 担保 （取决于合同类型保证金，为保证顺利履行，还有一些联保）
12. 违约
13. 不可抗
14. 责任限制
15. 效力（引用法律法规、技术规范是否失效）
16. 涉外
17. 争议
合同附则：
1. 适用法律
2. 通知送达
3. 效力位阶
4. 有效期
5. 文字书写
6. 生效
合同附件：
1. 有效期
2. 授权
3. 其他
合同尾部：
1. 签字盖章
2. 签约时间
3. 签约地点
财务审核合同应该是一个习惯，一个必须的工作内容之一，而不是可有可无的，否则我们基本上帮不到业务。
合同审核原则
1. 利益责任公平
2. 风险可控
3. 商业模式预算结算
4. 范围清晰可控
5. 意思明确无歧义
6. 应用标准明确
7. 违约罚则明确
8. 服务为先，换位思考