红字反映了企业在财务管理过程中存在的问题，但反映出问题并不意味着解决问题，甚至可能给企业带来更多的麻烦。那么，遇到做账红字，该如何冲销呢？
首先需要了解，什么是做账红字？做账红字是监管机构财务报表审核的重点关注对象之一，是指企业在日常会计过程中出现的错误凭证。会计在日常操作过程中，很难避免出现误操作、漏操作等问题，导致“红字”凭证的产生。如不及时、正确地予以处理，将会对企业的财务报表和税务申报产生不良影响。
那么，遇到做账红字，我们应该如何处理呢？
1.确定红字原因并及时更正
第一步是找出红字产生的原因，并更正。要确定红字所反映的错误是操作错误还是记录错误，以便更好地消除红字凭证并防止以后出现相同的问题。如果错误是由于操作错误造成的，应立即撤销该凭证，并重新制作一个正确的凭证。如果错误是由于记录错误造成的，应制作一张冲帐凭证抵消该凭证的影响。
2.输入反凭证冲销处理
在确认了红字凭证的原因和更正以后，接下来的一个步骤就是准备反凭证或者冲销凭证。反凭证和冲销凭证的主要区别是：反凭证是在原始凭证的相反方向录入贷方金额和借方金额的凭证，而冲销凭证是在原始凭证的相同方向输入贷方金额和借方金额。
3.重点考虑对比项目
冲销凭证需要重点考虑对比项目，例如我所在企业常用的物料费用冲销凭证，需考虑主营业务收入，增值税等。
4.财务报表处理
当冲销完毕以后，需要及时更正原凭证对应账户的内容，并处理通过该凭证产生的财务报表数据，以及相关的纳税申报等事项。
5.保留凭证原始凭证及处理凭证
最后，需要将红字凭证原始凭证与冲销凭证进行保存，这些凭证是财务报表审核的必要依据。如果因红字扰了财务报表、税务申报和其他财务决策，还应将其原因、处理和教训书面记录下来。
总的来说，遇到做账红字，不要惊慌失措，需要认真仔细地查找原因，并采取科学合理的方法进行纠正，对于企业财务管理的稳健发展起着关键作用。