做账软件现金日记账和银行存款日记账有什么区别？ 作为一名会计人员，日记账的编制是必不可少的一项工作。其中，现金日记账和银行存款日记账在日常工作中用到的频率较高。但是，对于不熟悉会计的人来说，这两种日记账之间有什么区别呢？ 首先，让我们先介绍一下现金日记账和银行存款日记账。 现金日记账是用于记录现金收支情况的账户，其中包括现金的收入和支出。现金日记账应该按照日期的先后顺序，记录每笔现金收支事项的金额和去向，同时需要注明收款人或付款人的名称和具体事由。 而银行存款日记账是针对银行账户而编制的。与现金日记账不同的是，记录的是银行存款的收支情况，包括存款和取款的金额、日期以及具体的存取款事由。如果账户中有多笔存取款记录，那么需要按照时间顺序记录在账目中。 那么，现金日记账和银行存款日记账到底有什么区别呢？以下是具体分析： 1. 涉及范围不同 现金日记账主要记录现金的收支情况，而银行存款日记账是记录银行账户的收支情况。如果企业开展经营活动，与银行的直接交易就会频繁发生。此时，就需要按照银行流水逐笔记录，这就需要编制银行存款日记账。 2. 记载方式不同 在现金日记账中，你需要记载具体的收入和支出金额，并注明收款人或付款人的名称和原因。而在银行存款日记账中，则需详细记录银行账户的每笔收支情况，包括存款和取款的金额、日期以及具体的存取款事由。 3. 使用场景不同 在企业日常运营中，现金日记账和银行存款日记账往往是同时使用的。但是，在不同场景下，它们的使用也会有所不同。例如，餐饮企业需要记录顾客的现金用餐情况，那么这就需要编制现金日记账；而对于商品销售企业来说，使用银行账户收取客户转账款项的情况更为常见，这就需要使用银行存款日记账。 4. 监管要求不同 企业日常的会计工作中，现金日记账和银行存款日记账都是必须要编制和保存的。不同的是，银行存款日记账是金融机构对企业的监管要求之一，需要严格按照规定记录，保证准确性和完整性。而现金日记账具体的监管要求相对较少。 综上所述，虽然现金日记账和银行存款日记账都记录企业的收支情况，但它们之间确实存在一些不同之处。了解这些不同之处，才能更好的提示企业日常的会计工作。