发布时间：2023-11-01 09:01

随着全球化进程的不断加快，各国地区之间的贸易往来越来越密切，消费者对于海外产品的需求也越来越大，因此国内跨境电商行业开始飞速发展，从事跨境贸易是需要缴纳关税的，那么跨境电商产品需要交多少关税呢?下面就随小编一起来了解一下吧!

一、跨境电商关税、消费税、增值税

1、跨境电商关税

1)关税

海关向进出口商品过关境征的税收，参考《海关法》《进出口关税条例》等。

从量计征 = 货物数量×关税税率

从价计征 = 完税价格×关税税率

复合关税 = 从量计征+从价计征

选择关税 = 从量计征or从价计征，任选其一

2)影响关税价格的因素

FOB = 货价+国内运杂费

CFR = FOB+远洋运费

CIF = FOB+远洋运费+保险费

以上价格术语公式中任何一项因素都会影响其最终的关税完税价格。

3)影响关税税率的因素

国际关系：比如中美贸易战、中澳贸易摩擦等国际关系事件，会影响税率的波动，甚至进出口的权限。

商品归类：不同的商品类别税率不同，可通过HS编码查询，HS编码 = 8位主码+2位附加码，参考《中华人民共和国海关进出口税则》

2、跨境电商消费税

海关针对进口环节的部分商品征的税收，按价、按量和复合计征。

应纳税额 =(完税价格+关税)/(1-消费税率)×消费税率

消费税征税商品参考：烟、酒、化妆品、首饰珠宝、鞭炮、成品油、摩托车、小汽车、汽车轮胎、高尔夫球具、高档手表、游艇等。

3、跨境电商增值税

税率参考：13%(一般工业品等)、9%(农产品和图书等)。

应纳税额 =(完税价格+关税+消费税)×增值税率

欧洲VAT：全称value added tax，是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。在欧洲境内，销售增值税(除特殊说明，下文简称增值税)由增值税注册商家就其在欧洲境内的销售进行征收，并向相关国家税务机关申报和缴纳。

4、跨境电商综合税率

综合税率是由进口关税和进口环节增值税税率综合计算所得，按22%计算。后由海关总署根据具体情况适时调整。

综合税率 = (1+关税)×(1+增值税)-1×100%

符合条件：

1)属于《跨境电子商务零售进口商品清单》

2)实现交易、支付、物流电子信息“三单”比对。

5、跨境电商综合优惠税率

优惠税率又称优惠关税(preferential duty)，是指对特定的纳税人或纳税项目采用低于一般税率的税率征税。

跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币5000元，个人年度交易限值为人民币26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%;进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过则按一般贸易(0110)。

二、跨境电商行邮税

行邮税是行李和邮递物品进口税的简称，是海关对个人携带(免税货值5000元)、邮递进境(免税货值1000元，且税额小于50元)的物品关税、进口环节增值税和消费税合并征收的进口税。

根据《中华人民共和国进出口关税条例》第五十六条规定:进境物品的关税以及进口环节海关代征税合并为进口税，由海关依法征收。

综上所述，以上就是关于跨境电商关税的详细介绍了，相信大家看完对此有了一定的了解，如果大家还想了解