（5）应付账款/应收：对外的借款以及别人欠你的要算清。
财务结果最直观准确的数据体现就是财务报表，因此老板首先要能看懂三张财务报表，这是管理的基础！
1.资产负债表
简单来说，资产负债表就是定期记录公司某个时间节点的各项数据，检查一下公司的状况，是否健康正常。
这里我们要记住一个公式：资产=负债+所有者权益，对应上表，也就是A=B+C。
资产：权属于公司的东西，钱，货物，固定资产等等，通俗一点来讲，就是公司的资金占用，也就是公司的钱都花在哪里了。
负债：公司欠别人的钱，最终都是要还的。
所有者权益：股东的，股东投的钱和股东赚的钱，可以不用还的钱。
2.利润表（损益表）
利润表是反映企业在一定经营期间经营成果的报表。
例如，反映1月1日至12月31日经营成果的利润表，由于它反映的是某一期间的业务经营情况。因为业务经营可能盈利，也可能亏损，因此利润表又被称为损益表。
从利润表的结构来看，利润表的主体结构为四个层次：
1、营业收入
2、营业利润
3、利润总额
4、净利润
3.现金流量表
现金流量表是公司某一段时间内现金流入流出的汇总，现金流量表反映的是企业的赚钱能力，告诉我们现金来源、应用以及其增减变动的情况。
企业的经济活动，通常分为：经营活动、投资活动、筹资活动，它们都会产生现金流入和流出由此就产生了现金流量表，具体内容如下：
把现金流量表形象地比喻为公司的“日子”。很多企业倒闭“日子”过不下去的直接原因，就是资金链断裂，现金流枯竭。
二、时刻关心现金流
流动的现金流就好像公司流动的血液，很多创业公司有好想法，但没钱什么都干不了，有钱了，不会花，一样会失败。
企业的现金来源是多方面的，眼前看得到的是账户里的存款，但我们不放太多在里面，多了等于浪费。
所以保证现金流不在于保证有多少存款储备，关键是需要用钱时能随时拿出来。这就要求我们做好资金收支计划，寻找多个资金来源渠道。
1、做一个合理的资金计划表，长短期的都应该有。现金流出也会流入，所以一味强调现金储备是只考虑流出没考虑流入了，只有量入为出才能发挥资金的最大效益。
2、提高资产的变现能力。固定资产变现能力弱，创业初期，少卖楼多租房、租设备，有闲钱买理财也要注意长短期结构，避免不必要的损失。
3、信用也是钱，要寻找快速提现的融资渠道。如果可能，最大化的利用个人信用、公司信用，找金融机构提供信用额度，越大越好，平时不用没有成本，要用时随时提现，方便快捷，这实际上也是一种现金储备方式。
三、提前做好预算
不需要多正规，但预算是必须的，大到年度经营计划，小到一个会议的召开，提前做个预算就是对未来作一次规划。
有时项目负责人做了一个不靠谱的计划，你知道有问题可又说不清问题在那，就可以让他做个预算。
预算出来了，说不定提议的人自己就把自己否了，这样等于无形中多了一道关口，也不用做恶人了。
预算也是一个很好的控制手段，很多项目头开的很好，到后来没成功就是因为过程没有控制好，有了预算按进度可以实时比较，控制过程。
所以老板们可以不懂做账，但预算计划书是一定要会看的，最好亲力亲为。
四、了解基本的内控知识
所谓内部控制是为了防范风险而采取的措施，目的是防止错报和舞弊的发生。
如果风险已经发生就意味着给公司造成了损失，老板们也许收获了经验，但失去了金钱，甚至整个公司，这样的结果谁也不想出现，所以内部控制怎么重视也不为过。
作为出资人，防范风险是自然反应，内控手段老板们多少都会点，比如找可靠的亲戚当出纳管钱，找父母妻子当采购员之类，创业初期人手不足，也不失为一个好办法。
后期企业发展了，就要再学一点理论知识。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。
那制度的核心又是什么呢？个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。
财务核算方法有时可以照搬，但内控制度不可以。不同的行业，不同的规模，甚至不同的员工，建立出来的内控体系都是不同的，这就要求老板不断学习和调整，找到合适自己企业的内控制度。
五、学会区分成本与费用
老板要学会分清成本和费用的关系，要知道成本是依附于产品，费用不是；成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事。
实务中两者的界限也可能不那么清晰，业务经理为了完成任务会把费用成本化，也可以隐藏利润把成本费用化。
了解清楚就不会轻易让人忽悠，如果学精了，就可以做盈余管理。
六、学会利用信息化管理工具
很多公司上信息化管理软件就是个面子工程，嘴上重视，心里无所谓，指望着信息化软件能省点人力就满足了。还有创业公司嫌它初始投入过高，员工工资可以分期付，算小账不算大账。
其实信息化管理是内控的重要手段，最大的特点是雁过留痕，让有心者不敢轻举妄动。
通过信息化管理也可以发现内控执行中的问题，实施信息化管理软件也是建立和完善内控体系的过程。
所以信息化管理软件越早实施越好，条件一成熟就应该立即上马。初期条件不成熟，网上下个试用版的财务软件和OA办公软件让大伙体验一下也是好的。
七、避免使用现金收支
现金收支又叫“坐支”，无形中为经办人提供了挪用资金，上下其手的机会，是财务管理的大忌。
所以资金往来都通过公司账户，年底到银行把流水打印出来，看看资金流入流出情况就是一个很重要的管理信息。再把银行流水单与银行日记账随机核对一下，就可以有效地防范财务人员舞弊。
八、警惕资产损失的风险
老板们要时刻牢记：不是只有银行存款能产生利息，所有的停滞的资产都是有成本的！所有放在别人手里的财产都是有风险的！因此，老板要警惕资产损失的风险，学会计算机会成本。
所以要重视发出的货物和应收的货款，建立客户信用档案，关注账龄，每个月都要做个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是损失，要重点关注。
存货也是一样，闲置就是浪费。把商品发出去就是债权，要当成应收账款来管理，一样要授信有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算。
九、掌握基本的税务知识
税务知识其实是非常专业，由于法规、政策多变，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多。
但税收的基本原理还是要知道的，最起码要知道虚开增值税发票是违法行为，一旦被税务稽查，罚款是小事，严重的老板还可能被送进去。
所以，作为企业的负责人，务必要建立起相应的税负管理知识体系，知道国家费的政策哪些我们可以使用，知道那些事情不能干，会给企业带来风险。
中国的税法规定的税收种类多达18个，但一般的微小型企业根本就不需要交这么多税，中小型企业所需要的交的一般在5到10种，但老板作为管理者，这三个必须要了解。
（1）个人所得税：工作产生的工资、公司的分红以及劳务收入，不同收入在税率上都是不同的，用不同的方式计算最靠谱，避免莫名其妙的偷税漏税。
（2）企业所得税：有赚就得交，赚多交多，但是亏损了就能不交。
（3）增值税：这是在商品流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，会对商品增值部分收税，才有抵扣这么一做法。
END
“一个优秀的老板一定是半个财务专家。” 掌握基本的财务知识，才能让企业在在危机中提前避险，步伐稳健地实现做大做强！最后希望所有的中小微企业老板能在此次危机中活下来，活的好！查看