电视剧中虽略有夸张，但在现实工作中，因为不重视“回避原则”导致事务所被处罚的情形屡见不鲜，甚至四大事务所中也有因此被处罚的情况。
2.安永因合伙人与客户恋爱被罚930万美元
2016年9月，美国证监会（SEC）宣布，对四大会计师事务所之一的安永处以930万美元（约合6200万人民币）罚款，原因是该公司审计合伙人与两家上市公司重要客户的关系过于密切。
SEC表示，调查发现安永一位高级合伙人与其负责审计的一家上市公司CFO保持不适当的亲密友谊关系，另一位高级合伙人与其负责审计的一家上市公司首席会计官卷入恋爱关系。SEC表示，安永意识到了这两段不恰当关系，但未采取任何行动。
这就是违反了审计的独立性原则。
美国监管机构对专业服务公司安永(Ernst & Young)罚款930万美元，原因包括该公司的一位审计员与客户发展恋爱关系，这是监管机构首次针对大公司员工和外部审计员之间的私人关系采取执法行动。
美国证交会(SEC)的调查发现，安永一位高级合伙人与其负责审计的纽约一家上市公司的首席财务官发展了不适当的亲密友谊关系。
另一位高级合伙人与其负责审计的另一家上市公司的首席会计官卷入恋爱关系。美国证交会表示，安永对这两段关系都未能采取适当举措。
美国证交会执法部主任安德鲁•塞雷斯尼(Andrew Ceresney)昨日表示：“安永没有采取足够举措来察觉或者阻止这些合伙人与客户建立过于亲密的关系，违背了他们作为独立审计人员的角色。”
有关审计人员独立性的检查机制一般评估雇员是否与审计客户存在亲戚、雇佣或财务关系，这些关系可能影响他们彻底且独立地审查公司账簿。
美国证交会发现，安永在芝加哥的前合伙人格雷戈里•贝德纳(Gregory Bednar)拿出逾10万美元款待一家审计客户的首席财务官及其儿子。
安永和贝德纳没有承认或否认这些指控。安永同意支付497.5万美元罚款，贝德纳必须支付4.5万美元罚款，并被暂停执业3年。
在另一起案件中，美国证交会发现，安永合伙人帕梅拉•哈特福德(Pamela Hartford)在审计Ventas期间与该公司财务高管罗伯特•布雷勒(Robert Brehl)保持恋爱关系，这违反了审计员独立原则。哈特福德的上司——安永合伙人迈克尔•卡缅斯基(Michael Kamienski)知晓两人关系，但未能展开合理调查，或在内部提出关切。
安永、哈特福德、卡缅斯基和布雷勒没有承认也没有否认上述调查结果。安永同意支付436.6万美元，哈特福德和布雷勒同意各自支付2.5万美元罚金。哈特福德和卡缅斯基都被暂停执业3年，布雷勒被暂停执业一年。
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所以，大家看到这是不是感觉金融圈也是不好混呢，其实没有那么夸张啦，独立性是审计的灵魂了。查看