企业每个月报税报什么税？全面解析月度税务申报事项
对于企业来说，按时且准确地进行税务申报是合规经营的基础。很多企业，尤其是刚成立的企业，对于“企业每个月报税报什么税”这个问题感到困惑。本文将围绕这一核心问题，详细解答企业月度需要申报的税种、申报流程，以及相关注意事项，帮助企业财务人员更好地完成税务申报工作。
一、企业每月必须申报的税种
企业每月需要申报的税种并非固定不变，具体取决于企业的类型、经营范围、以及适用的税收政策。以下是企业常见的需要每月申报的税种：
1. 增值税增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一种税。企业根据自身的增值税纳税人身份（一般纳税人或小规模纳税人）进行申报。增值税一般纳税人通常按月申报，小规模纳税人可以按月或按季度申报，具体以税务机关的规定为准。
一般纳税人： 需申报《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料。申报时需要详细填写销项税额、进项税额、应纳税额等数据。 小规模纳税人： 需申报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，填写销售额和应纳税额。注意： 增值税的申报周期和纳税期限可能因各地税务机关的规定而有所不同，企业需密切关注当地税务局发布的最新通知。
2. 企业所得税企业所得税是对企业取得的生产经营所得和其他所得征收的一种税。虽然企业所得税按年计算，分月或分季预缴，但仍需每月（或每季度）进行预缴申报。
预缴申报： 企业需根据当期利润总额或者按照上一年度应纳税所得额平均额，计算并申报预缴企业所得税。注意： 小型微利企业可以享受企业所得税优惠政策，在预缴时可以享受相应的减免。
3. 城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加是附加税，以企业实际缴纳的增值税、消费税为计税依据，随增值税和消费税一同申报缴纳。
计算公式：
城市维护建设税 = (增值税 + 消费税) × 适用税率 (通常为7%或5%或1%) 教育费附加 = (增值税 + 消费税) × 3% 地方教育附加 = (增值税 + 消费税) × 2% 4. 其他可能涉及的税种除了以上常见的税种，企业可能还需根据实际经营情况申报其他税种，例如：
个人所得税： 如果企业有代扣代缴的员工工资薪金所得，需要在每月申报个人所得税。 印花税： 企业如果签订了应税合同、产权转移书据等，需要在签订后申报缴纳印花税。 房产税、土地使用税： 如果企业拥有房产和土地，需按规定申报缴纳房产税和城镇土地使用税。 资源税： 如果企业从事资源开采，需申报缴纳资源税。特别提示： 企业应根据自身的业务特点，咨询税务专业人士，确定需要申报的税种。
二、企业月度税务申报流程
企业可以通过线上或线下方式进行税务申报。目前，大多数企业选择线上申报，方便快捷。
1. 线上申报流程 登录电子税务局： 通过企业税务登记所在地的电子税务局网站，使用企业税号和密码登录。 选择申报税种： 在电子税务局系统中，选择需要申报的税种。 填写申报表： 按照申报表的要求，如实填写相关数据。 提交申报： 确认填写无误后，提交申报表。 缴款： 通过电子税务局提供的缴款方式，如银行账户扣款、扫码支付等，完成税款缴纳。 获取回执： 缴款成功后，下载并保存缴款回执。 2. 线下申报流程 准备申报资料： 准备好申报表、财务报表等相关资料。 前往税务机关： 前往税务机关办税服务厅。 填写申报表： 在办税服务厅填写申报表。 提交申报资料： 将申报资料提交给税务人员。 缴纳税款： 在办税服务厅缴纳税款。 获取回执： 获取缴款回执。三、企业月度税务申报注意事项
为了确保税务申报的准确性和及时性，企业在进行月度税务申报时需要注意以下事项：
1. 准确核算数据税务申报的数据来源于企业的财务账簿，因此，企业需要确保财务数据的真实、准确和完整。做好日常的财务核算工作是税务申报的基础。
2. 了解税收政策税收政策不断更新变化，企业需要及时了解最新的税收政策，以便正确适用税收优惠政策，避免因政策理解偏差而导致申报错误。
3. 按时申报企业必须在规定的申报期限内完成税务申报。逾期申报可能会产生滞纳金，严重的还可能影响企业的信用记录。
4. 保存申报资料企业应妥善保存税务申报的相关资料，包括申报表、财务报表、缴款回执等，以备税务机关的检查。
5. 寻求专业帮助如果企业对税务申报存在疑问，可以咨询专业的税务师或会计师事务所，获得专业的指导和帮助。
四、不同类型企业月度税务申报侧重点
1. 小规模纳税人小规模纳税人增值税申报相对简单，重点关注销售额的准确填报，以及是否符合免税或减税条件。
2. 一般纳税人一般纳税人增值税申报需要关注进项税额的抵扣，确保进项发票的合规性，并合理利用税收筹划降低税负。
3. 盈利企业盈利企业企业所得税申报需要准确预估利润总额，合理利用税收优惠政策，例如研发费用加计扣除等。
4. 亏损企业亏损企业企业所得税申报需要如实申报亏损额，以便以后年度弥补亏损。
五、常见问题解答 (FAQ)
1. 如何确定我的企业是小规模纳税人还是一般纳税人？通常情况下，年应税销售额达到或超过500万元的企业应当登记为一般纳税人，未超过的可以选择登记为小规模纳税人。具体规定以国家税务总局的相关文件为准。
2. 企业可以委托税务代理机构进行税务申报吗？可以。企业可以委托具有资质的税务代理机构进行税务申报，但企业仍需对申报资料的真实性和准确性负责。
3. 申报错误了怎么办？如果发现申报错误，应及时向税务机关申请更正申报，重新填写申报表并提交。
六、总结
“企业每个月报税报什么税”是一个需要企业财务人员高度重视的问题。通过了解企业需要申报的税种、申报流程和注意事项，企业可以更好地完成税务申报工作，避免因税务问题而影响企业的正常经营。希望本文能够帮助您更好地了解企业月度税务申报的相关知识。