新成立的小规模纳税人如何做账？
恭喜您成立了自己的公司！作为一名新成立的小规模纳税人，规范做账是企业合规运营的基石。很多创业者刚开始都会对做账流程感到困惑。本文将为您详细解答“新成立的小规模纳税人如何做账”的问题，并涵盖常见问题，助您轻松入门。
一、小规模纳税人做账的基础知识
在开始具体做账之前，我们需要了解一些基础知识：
小规模纳税人定义： 指年应征增值税销售额未超过规定标准，并且会计核算不健全，不能按规定报送会计资料的增值税纳税人。 会计期间： 通常为一个月或一个季度。 记账方法： 小规模纳税人通常采用收付实现制，即以实际收到或支付现金为确认收入和费用的标准。 做账依据： 以原始凭证（如发票、收据、银行单据等）为基础。二、新成立的小规模纳税人做账流程
新成立的小规模纳税人做账通常可以分为以下几个步骤：
1. 收集整理原始凭证这是做账的第一步，也是最重要的一步。原始凭证是记录经济业务发生情况的书面证明，也是会计做账的依据。常见的原始凭证包括：
发票： 购货发票、销售发票、服务发票等。 收据： 收款收据、付款收据等。 银行单据： 银行存款回单、银行对账单、银行转账单等。 工资表： 员工工资发放明细表。 差旅费报销单： 员工出差发生的费用报销单。 其他： 租赁合同、水电费单据等。注意事项：
原始凭证必须真实、合法、有效。 发票必须加盖公章或财务专用章。 所有凭证都要妥善保管，以备税务机关检查。 2. 填制记账凭证记账凭证是根据原始凭证填制的，用于记录经济业务内容的凭证。通常包括：
日期： 经济业务发生的日期。 凭证编号： 为了方便查找和管理，需要对记账凭证进行编号。 摘要： 简要描述经济业务的内容。 会计科目： 根据经济业务的性质，选择合适的会计科目。 金额： 经济业务发生的金额。 原始凭证张数： 记录该记账凭证所附的原始凭证张数。示例：
收到客户销售款1000元，填制记账凭证如下：
日期：2023年10月26日
凭证编号：收字第001号
摘要：收到客户销售款
借：银行存款 1000
贷：主营业务收入 1000
原始凭证张数：1
3. 登记账簿根据记账凭证，将经济业务登记到账簿中。小规模纳税人通常需要登记以下账簿：
现金日记账： 记录现金的收支情况。 银行存款日记账： 记录银行存款的收支情况。 总账： 记录所有会计科目的发生额和余额。 明细账： 对总账科目进行详细记录，例如应收账款明细账、应付账款明细账等。注意事项：
账簿必须使用复写纸或钢笔填写，不得使用铅笔或圆珠笔。 账簿必须按照时间顺序逐笔登记，不得跳页、隔页。 账簿中不得随意涂改，如果发生错误，需要用红线划掉，并在旁边更正，加盖更正人印章。 4. 编制会计报表根据账簿记录，编制会计报表。小规模纳税人通常需要编制以下会计报表：
资产负债表： 反映企业在某一特定日期的财务状况。 利润表： 反映企业在某一会计期间的经营成果。注意事项：
会计报表必须真实、准确、完整。 会计报表必须按照规定的格式编制。 会计报表必须及时报送税务机关。 5. 税务申报根据会计报表，进行税务申报。小规模纳税人主要涉及的税种包括：
增值税： 按季度申报缴纳。 企业所得税： 按季度预缴，年度汇算清缴。注意事项：
必须按时申报缴纳税款，避免产生滞纳金和罚款。 可以通过网上申报或到税务机关窗口申报。三、新成立的小规模纳税人常见问题解答
1. 我没有会计基础，可以自己做账吗？如果您没有会计基础，建议聘请专业的代理记账公司。他们可以为您提供专业的会计服务，确保您的账务处理符合税法规定。如果您想自己做账，可以参加一些会计培训课程，学习相关的会计知识。
2. 哪些原始凭证可以入账？只有真实、合法、有效的原始凭证才能入账。例如，假发票、未经批准的报销单据等都不能入账。
3. 我应该选择哪种记账软件？市面上有很多记账软件可供选择，您可以根据自己的实际情况选择合适的软件。一般来说，小型企业可以选择一些功能简单、操作方便的软件。建议选择信誉好、服务好的软件供应商。
4. 代理记账的费用是多少？代理记账的费用根据企业的规模、业务量等因素而定。一般来说，小规模纳税人的代理记账费用在每月几百元到一千元不等。
5. 我需要建立哪些制度来规范财务管理？建议建立以下制度：
财务报销制度： 明确报销范围、报销流程、报销标准等。 现金管理制度： 规范现金收支、保管、盘点等。 发票管理制度： 规范发票的领购、开具、保管等。 固定资产管理制度： 规范固定资产的购入、使用、维护等。四、新成立小规模纳税人如何避免税务风险
1. 重视合同管理规范的合同是税务合规的重要组成部分。合同条款应清晰明确，特别是涉及金额、支付方式、货物或服务描述等关键信息。保存所有合同副本，并建立合同管理制度。
2. 正确开具和取得发票确保所有发票真实、有效、合法。开具发票时，必须填写完整、准确的信息。取得发票时，仔细核对发票抬头、税号、金额等信息是否正确。
3. 做好账务处理账务处理是税务合规的基础。必须按照会计准则和税法规定进行账务处理，如实反映企业的经营情况。如果自身能力不足，建议聘请专业的会计人员或代理记账公司。
4. 及时进行税务申报务必在规定的时间内进行税务申报，避免产生滞纳金和罚款。可以通过网上申报或到税务机关窗口申报。
5. 加强税法学习及时了解最新的税法政策，并根据政策变化调整企业的经营策略。可以通过参加税务培训、阅读税务书籍等方式加强税法学习。
五、总结
新成立的小规模纳税人做账看似复杂，但只要掌握了基本流程和注意事项，就可以轻松应对。希望本文能够帮助您更好地了解“新成立的小规模纳税人如何做账”，为您的创业之路保驾护航。