注册公司没有收入要交什么费用？
很多创业者在注册公司后，由于业务尚未开展或处于起步阶段，可能暂时没有收入。这时，一个常见的疑问是：注册公司没有收入是不是就不用承担任何费用了？答案是否定的。即使公司没有收入，仍然需要履行一定的法律义务并产生一些必要的开销。理解这些费用对于初创企业合理规划财务、避免不必要的罚款至关重要。
核心义务：没有收入也必须履行的法定义务及相关费用
即使没有收入，公司依然需要按期向税务机关进行纳税申报，并按时进行年度报告公示。这是法律规定的强制性义务，忽视这些义务会带来严重的后果。
税务申报（零申报）这是没有收入的公司最核心的一项义务。
什么是零申报？ 如果公司在申报期内（如月度、季度）确实没有产生任何应税收入，也没有应纳税额，那么就需要向税务机关进行“零申报”。零申报意味着本次申报期内无需缴纳税款，但申报手续本身是必须履行的。 零申报的频率： 通常是按月度或季度进行申报，具体取决于公司的税种核定情况和税务机关要求。 相关费用： 零申报本身无需缴纳税款，但如果委托代理记账公司处理税务申报事宜，则需要支付代理记账服务费。即使是零申报，专业的代理记账服务也能确保申报的及时性和准确性。 不申报的后果： 未按时进行税务申报（包括零申报）可能会被税务机关处以罚款，并被列入税务“非正常户”，影响公司信用。 年度报告公示除了税务申报，公司每年还需要向市场监督管理局报送年度报告并进行公示。
内容： 年度报告主要包括公司的基本信息、股东信息、对外投资、资产状况、债权债务等。即使没有收入，这些信息（如注册资本、股东结构等）也需要如实填报。 时间： 通常是在每年的1月1日至6月30日，报送上一年度的报告。 相关费用： 报送年度报告本身通常是免费的。如果委托代理机构办理，则需支付代理服务费。 不公示的后果： 未按时报送年度报告并进行公示，会被市场监督管理局列入经营异常名录，对外公示，这将严重影响公司的信誉和正常经营活动。 划重点： 注册公司没有收入，最重要的两项法定义务是按时税务零申报和按时进行年度报告公示。这两项义务是强制性的，与是否有收入无关。税务类费用（在无收入情况下通常为零，但需了解）
大部分基于收入或利润计算的税种，在公司没有收入的情况下，应纳税额为零。但了解这些税种依然重要：
企业所得税： 这是对公司的利润征收的税。没有收入就没有利润，所以企业所得税应纳税额为零。 增值税及附加税： 增值税是对销售货物或提供应税服务产生的增值额征收的税。没有收入意味着没有销售行为，因此增值税应纳税额为零。与增值税相关的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税也随之减免或为零。 注册资本印花税： 这通常是在公司设立时，根据公司章程规定的注册资本金额一次性缴纳的，与公司后续是否有收入无关。一旦缴纳，后续无收入不再产生此项费用。 其他印花税： 经营过程中可能产生的其他印花税（如签订租赁合同、购销合同、借款合同等）是根据合同金额或份数缴纳的。如果公司没有经营活动或合同，则无此项费用。 房产税、城镇土地使用税： 如果公司拥有或租赁房产、土地用于经营（即使是办公用途），即使没有收入，也可能需要根据房产原值或租金、土地面积等按规定缴纳相关税费。但许多初创公司可能没有自有不动产，租赁费用中可能已包含房产税，需具体确认租赁合同。总结： 在没有收入的情况下，公司无需缴纳企业所得税、增值税及其附加税。但仍需按时进行这些税种的“零申报”。部分基于资产或行为的税种（如房产税、特定印花税）需根据公司实际情况判断。
其他可能的运营和维护费用
除了法定的申报义务，公司在没有收入期间也可能产生一些为了维持公司存在或为未来运营做准备而必须的开销：
代理记账费用： 这是很多没有专职会计的公司的固定开销。即使是零申报，委托专业的会计或代理记账公司处理税务申报和年度报告事宜是必要的，收费通常按月或按年计算，是维持公司税务合规性的常见开销。费用标准因地区和机构而异，通常零申报的费用会相对较低。 银行账户维护费： 公司开设的基本银行账户通常会产生年费、小额账户管理费、网银服务费、转账手续费等。这些费用与公司是否有收入无关。 注册地址费用： 如果注册时使用的是商务秘书公司提供的虚拟地址或租赁的办公地址，即使没有实际经营活动，通常也需要支付年费或月租金来维持注册地址的有效性。 社保/公积金（如有员工）： 这是一个重要且可能金额较大的费用。 如果公司雇佣了员工（包括给法人或股东以员工身份发工资并缴纳社保），则必须按月为员工缴纳社会保险和住房公积金。这项义务是强制性的，与公司是否有收入无关。即使公司没有收入，只要有员工，就必须承担这部分费用。如果公司没有雇佣任何员工，则无此项费用（但法定代表人/个人股东作为自然人的社保缴纳是另一回事）。 其他零星费用： 例如，少量的通信费、维护公司网站的费用、参加行业交流的零星费用等，这些取决于公司的具体情况。不按时履行申报义务的后果是什么？
正如前面提到的，忽视税务申报和年度报告公示义务会带来严重的后果：
税务罚款和滞纳金： 未按规定期限进行税务申报，即使是零申报，税务机关也会处以罚款。如果后期产生应纳税额但未按时缴纳，还会产生滞纳金。 税务信用受损： 公司的纳税信用等级会降低，这可能影响公司后续的经营活动，如融资、申请发票、参与招投标等。法人的个人信用也可能受到影响。 列入经营异常名录： 未按时报送并公示年度报告，公司会被市场监督管理局列入经营异常名录，并通过国家企业信用信息公示系统向社会公示，极大损害公司形象。 银行账户冻结： 严重违反税务或市场监管规定的，相关部门可能会冻结公司的银行账户。 吊销营业执照： 长期不经营、不申报的公司，最终可能被税务机关或市场监督管理局吊销营业执照，公司被强制注销。一旦公司被吊销，法定代表人、股东等可能会在几年内被限制担任其他公司的要职。如何降低没有收入时的维护成本？
虽然部分费用是必须的，但可以通过一些方式合理降低成本：
选择性价比高的代理记账服务： 专门服务于初创企业或小规模纳税人的代理记账公司通常费用较低，可以比较不同机构的服务内容和价格。 精简运营开支： 在没有收入的初期，尽量减少不必要的办公、交通、通信、差旅等开支。 合理规划人员： 如果非必要，可以暂缓招聘员工，待业务开展、有收入后再考虑，以避免产生社保、公积金等固定的人力成本。 关注地方政策： 部分地区可能对初创企业有税费减免或补贴政策，可以咨询当地税务或市场监管部门了解详情。总结
总而言之，注册公司即使没有收入，仍需承担主要的法定义务：按时进行税务“零申报”和按时进行市场监督管理年度报告公示。忽视这两项义务会带来严重的信用和经济处罚。此外，公司还会产生一些必要的运营维护费用，如代理记账费、银行账户维护费、注册地址费用以及可能的人力成本（社保/公积金，如雇佣员工）。理解并按时履行这些义务，是维持公司正常存续、避免不必要罚款和信用损害的关键。建议初创企业即使在没有收入阶段，也要预留一部分资金用于支付这些基本的公司维护费用。