公司提取现金有几种方式？
在企业的日常运营中，有时会遇到需要提取现金的场景，例如支付小额零星开支、员工差旅备用金、紧急采购等。然而，与个人取现不同，公司提取现金受到更为严格的监管和合规要求。理解公司提取现金的合规方式及其伴随的风险控制至关重要，以确保企业资金的合法使用和财务的透明合规。
从合规和操作层面来看，公司提取现金主要有以下几种方式：
1. 银行柜台取现（现金支票）
这是企业最常见的现金提取方式，也是最正规、最受银行监管的方式之一。
操作流程： 填写现金支票： 公司需要从其银行账户开具一张现金支票，填写收款人（通常是经办人或收款单位）、取款金额（大小写）、日期等信息。 加盖预留印鉴： 现金支票上必须加盖银行预留的企业财务专用章和法定代表人（或授权人）的私章。 经办人携带有效证件： 经办人需携带其本人身份证件原件前往公司开户银行柜台办理取款。 银行审核放款： 银行柜员会核对支票信息、印鉴与预留印鉴是否一致、经办人身份信息，并查询账户余额，确认无误后即可支付现金。 适用场景： 支付员工日常备用金、差旅费。 小额零星采购、办公用品采购。 紧急的、不便于银行转账的小额支出。 法律法规允许的其他现金支付。 风险控制与注意事项： 金额限制： 银行对企业单笔或当日累计现金取款通常有严格的限额规定，大额取现可能需要提前预约并提交详细的取现用途说明。 用途合规： 提取的现金必须用于真实的、合法的业务活动，并保留相应的原始凭证和审批记录。 内部审批： 建立严格的现金提取审批流程，明确审批权限和金额，确保每笔现金提取都有迹可循。2. 通过公司银行卡（借记卡或预授权卡）在ATM机取现
虽然不如银行柜台取现普遍，但部分公司会为特定用途（如差旅）办理公司借记卡或预授权卡，以方便小额现金的提取。
操作流程： 使用公司借记卡： 将公司发行的借记卡插入ATM机。 输入密码： 输入正确的交易密码。 选择取款并输入金额： 选择取款业务并输入所需金额。 取出现金： 确认信息后，ATM机吐出现金。 适用场景： 非常紧急的小额资金需求。 员工出差期间临时的小额备用金。 风险控制与注意事项： 限额较低： ATM取现的单笔和单日限额通常远低于柜台取现，不适合大额取现。 安全性： 密码保管、卡片遗失等风险较高，需要有严格的使用和保管制度。 费用： 跨行取款可能产生手续费。 记录不详细： ATM交易记录相对简单，后续报销和审计时需要更详细的凭证支持。3. 公司银行账户转账至员工或法定代表人个人账户（特殊情况及高风险）
这并非直接的“提取现金”，而是将公司资金转入个人账户，再由个人从其账户提取现金。这种方式存在极高的税务和合规风险，除非有明确且合法的业务背景，否则应严格避免。
重要提示：除非存在合法合规的业务理由，否则将公司资金直接转入个人账户并由个人提取现金，是税务稽查的重点关注对象，极易被认定为偷逃税、挪用公司资金，甚至涉及洗钱等违法行为。企业和个人都可能面临巨额罚款乃至刑事责任。
合法合规的特殊场景（需提供充分证据和审批流程）： 差旅费、备用金、报销款： 员工因公出差或日常垫付的合理费用，公司通过银行转账形式将报销款项或预借备用金转入员工个人账户。此为最常见的合法合规“公转私”形式。 要求： 必须有真实的差旅审批单、票据、报销单等完整链条，且转账摘要需清晰注明“差旅费”、“报销款”等。 工资、奖金、劳务报酬： 公司向员工或合作的个人支付工资、奖金、劳务报酬等，通过银行代发或直接转账至个人账户。 要求： 必须依法履行代扣代缴个人所得税义务。 股东分红： 公司按照公司章程和法律规定，向股东分配利润，将分红款转入股东个人账户。 要求： 必须有合法的利润分配决议，并依法缴纳个人所得税。 股东借款： 在符合公司法和相关规定的前提下，股东向公司借款（短期借款且有还款计划），将款项转入股东个人账户。 要求： 必须签订正规的借款协议，明确借款金额、期限、利息（如有）、还款计划。长期不还款的股东借款可能被税务机关视为股东分红，从而追征个人所得税。 代垫款项归还： 个人为公司垫付了款项（如采购款、服务费等），公司将垫付款项归还给个人。 要求： 必须提供清晰的垫付证明和相应的费用票据。 高风险警告： 无真实交易背景： 任何没有真实交易背景或无法提供合法凭证的“公转私”行为，都极易被认定为非法转移资金。 规避税款： 将应通过对公账户支出的款项转入个人账户再以现金形式支出，试图规避企业所得税、增值税或个人所得税，是严重的违法行为。 挪用资金： 公司法定代表人或财务人员将公司资金转入个人账户并挪作他用，可能构成挪用资金罪。4. 预借备用金/差旅费/员工垫付报销后的现金支付（间接取得）
严格来说，这并非公司直接从银行“提取现金”到公司金库，而是公司内部的现金流转和报销机制，最终导致现金流出公司。但对于员工个体而言，这是他们“取得公司现金”的一种方式。
操作流程： 预借备用金/差旅费： 员工提交申请，公司审批通过后，从已提取的备用金中直接支付现金给员工，或通过银行转账至员工个人账户。 员工垫付报销： 员工因公垫付相关费用后，凭有效票据和报销单向公司申请报销，公司审核通过后，可以通过银行转账或直接支付现金（从小额备用金中）进行报销。 适用场景： 员工出差、日常业务开支等。 风险控制与注意事项： 严格报销制度： 必须有完善的报销制度、审批流程和票据审核机制。 票据真实性： 确保所有报销票据真实、合法、完整，与业务内容相符。 备用金管理： 对公司的备用金（或称周转金、零星开支金）进行严格的收付和盘点管理，确保账实相符。企业资金取现的合规原则与风险控制
无论采用哪种方式提取现金，企业都必须牢记合规是底线，风险控制是保障。
1. 合规性与合法性
遵守法规： 严格遵守《现金管理暂行条例》、《支付结算法》、《会计法》、《税收征收管理法》等相关法律法规。 真实业务背景： 所有现金提取都必须有真实的业务背景和经济实质，杜绝虚构业务或挪用资金。 发票凭证： 取得合规的原始票据，如发票、收据、合同等，作为现金支出的合法凭证。2. 内部控制与审批流程
岗位分离： 出纳、会计、审批人等岗位应相互分离，形成制约机制。 授权审批： 建立明确的授权审批制度，不同金额、不同用途的现金提取需经过不同层级的授权审批。 限额管理： 对备用金、差旅费预借等设定合理的现金限额，超出限额部分需特殊审批。 定期盘点： 定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。3. 资金用途的合理性与记录
明确用途： 每笔现金提取都应有明确的用途说明，并在会计凭证上清晰记录。 详细记录： 建立现金日记账，详细记录现金的收入、支出及余额，确保每日结存。 档案管理： 妥善保管所有与现金提取和使用相关的审批单、原始凭证、会计凭证，以备审计和税务检查。4. 税务风险防范
“公转私”风险： 这是最主要的风险点。除工资薪金、合法报销、合法分红等极少数情况外，企业资金不应随意转入个人账户。即使是合规的“公转私”，也应在摘要中明确注明用途，并保留充分的证据链。 个人所得税： 公司通过现金形式发放的工资、奖金、福利等，必须依法代扣代缴个人所得税。 企业所得税： 不合规的现金支出可能无法在企业所得税前列支，增加企业税负。 虚假报销： 通过虚假发票、虚假业务进行报销套取现金，是严重的违法行为，将面临严厉处罚。总结
公司提取现金并非简单的取款行为，它涉及到复杂的法律法规、内部控制和税务合规要求。企业在进行现金提取时，务必优先选择银行柜台取现这种最合规的方式，并严格遵守内部审批流程，确保每一笔现金的流向都有迹可循，用途真实合理。对于涉及“公转私”的场景，更需审慎对待，仅限于合法合规且有充分证据支撑的业务，以避免不必要的法律和税务风险。建立健全的财务管理制度，是企业稳健运营的基石。
通过上述对【公司提取现金有几种方式】的详细解析，希望能帮助企业和相关从业人员更好地理解和实践合规的现金管理。
