个人所得税退税是每年税季备受关注的话题。对于许多纳税人来说，年度汇算清缴后，发现自己预缴的税款超过了全年应纳税额，便可申请退税。那么，个人所得税退税怎么申报流程究竟是怎样的？本文将为您提供一份详细、具体、从准备到退税到账的全流程攻略，帮助您轻松完成申报。
个人所得税退税是什么？为什么我可以退税？
个人所得税退税，简单来说，就是国家将您多缴纳的个人所得税退还给您。这通常发生在每年的“个人所得税综合所得年度汇算清缴”过程中。
什么是个人所得税年度汇算清缴？
年度汇算，是指居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得，合并计算全年应纳税额，再减除已预缴税款后，计算应退或者应补税额，并向税务机关办理申报并结清税款的行为。简单讲，就是“算总账”。
哪些情况下可能产生退税？
预缴税款高于全年应纳税款：这是最常见的原因。比如，您的每月工资薪金收入波动较大，或年中取得了大量的一次性奖金，导致按月预扣的税款累计超过了全年实际应纳税额。 符合专项附加扣除条件但未及时享受：例如，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除，如果在平时预扣预缴时未申报享受，或享受不足，可以通过年度汇算进行补充扣除，从而产生退税。 符合条件的其他扣除或税收优惠未享受：如年金、商业健康保险、税延养老保险、符合条件的公益捐赠等。 收入额低于起征点（6万元/年）但被预扣了税款。 存在符合条件的公益慈善捐赠未在预扣预缴阶段扣除的。个人所得税退税申报前的准备工作
在开始退税申报之前，充分的准备能够让您的操作更加顺畅，避免不必要的麻烦。
1. 确认您的退税资格与时间
确保您符合上述任一退税情形。年度汇算清缴的时间通常为次年的3月1日至6月30日。请务必在此时间段内完成申报。
2. 下载并安装“个人所得税”APP
这是目前最便捷、官方推荐的申报方式。请确保从正规渠道（如各大手机应用商店或国家税务总局官网）下载最新版本的“个人所得税”APP。
3. 准备相关资料信息
身份证明信息：您的身份证号码。 银行卡信息：一张您本人在中国境内开立的，可用于接收退税款的银行储蓄卡（借记卡）。确保该卡状态正常，且已与您的身份信息绑定。 收入和扣除明细： 工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入明细：通常APP会自动带出，但您需要核对。 各项专项附加扣除信息：如子女教育、继续教育、住房租金/贷款利息、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护、大病医疗等。如果您在平时预扣预缴时未申报，或信息有变动，需提前在APP内完善相关信息。 其他可扣除项目凭证：如商业健康保险、税延养老保险、符合条件的公益捐赠等相关凭证。小贴士： 提前在APP中完善和确认您的各项专项附加扣除信息，可以节省申报时间，并确保您的退税金额最大化。
个人所得税退税怎么申报流程：详细步骤
以下是通过“个人所得税”APP进行退税申报的具体操作流程。建议您在网络状况良好的环境下进行操作。
步骤一：登录“个人所得税”APP
打开“个人所得税”APP。 选择“登录/注册”。推荐使用人脸识别登录，方便快捷。如果没有注册过，请先按提示进行注册。步骤二：进入年度汇算申报界面
成功登录后，在首页通常会看到“20XX年度综合所得年度汇算”的醒目入口（例如，在2024年，您会看到“2023年度综合所得年度汇算”）。点击进入。 仔细阅读弹出的“温馨提示”和“申报须知”，了解相关规则和注意事项。 点击“我已阅读并知晓”，然后选择“继续”。步骤三：选择申报方式
目前主要有两种申报方式：
“申报表预填服务”（推荐）：这是最常用、最便捷的方式。系统会根据您当年各项收入、已申报的专项附加扣除、其他扣除等信息，自动生成预填申报表。 优点：操作简便，减少人工填写错误。 适用人群：大部分纳税人，特别是信息简单、无特殊情况的群体。 “自行填写”：适用于对自身收入和扣除信息非常清楚，或需要调整预填数据，或有复杂情况的纳税人。 优点：完全自主控制，可精确填写各项数据。 适用人群：数据较为复杂、需要手动调整或补充更多信息的纳税人。对于大多数个人所得税退税申请人，强烈建议选择“申报表预填服务”。
步骤四：核对并确认收入和扣除信息
选择“申报表预填服务”后，系统会展示您的年度收入纳税明细数据。
核对收入明细：仔细核对每一笔收入的来源、金额是否准确。如发现有不属于您的收入，或金额有误，请及时点击旁边的“申诉”或“删除”按钮进行处理（删除后税务机关会通知支付方核实）。 核对专项扣除信息： 专项附加扣除：检查您的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等是否已完整纳入。如果漏报或信息有误，可点击“专项附加扣除”进入修改或新增。 其他扣除：如商业健康保险、税延养老保险、公益捐赠等，核对是否已包含在内。若有遗漏，可点击“其他扣除”进入新增。 准予扣除的捐赠额：核对是否正确。 确认信息无误后，点击“下一步”。步骤五：查看计算结果并申请退税
系统会根据您核对确认的收入和扣除信息，自动计算出“应退税额”或“应补税额”。 如果计算结果显示为“应退税额”，则会有一个“申请退税”的按钮。 点击“申请退税”。 选择退税银行卡：系统会列出您已绑定的银行卡（如果之前没有绑定过，会提示您添加）。选择一张您希望接收退税款的银行储蓄卡。请务必确认卡号和持卡人姓名是您本人且信息无误。 阅读并同意退税声明：仔细阅读退税声明，确认无误后勾选“我已阅读并同意”。 点击“提交申报”。步骤六：提交成功与等待审核
提交成功后，系统会提示“申报成功”或“您已提交，请等待税务机关审核”。
至此，您的个人所得税退税申报流程已基本完成。
申报后的后续流程：退税到账需要多久？
提交退税申请后，您需要耐心等待税务机关的审核和退款。
1. 如何查询退税状态？
您可以通过“个人所得税”APP随时查询退税进度：
在APP首页，点击“服务”或“办税”。 找到“申报查询”或“退税查询”。 选择“申报查询”进入，找到您提交的年度汇算申报记录，即可查看当前状态（如“已提交，待审核”、“审核通过，待退库”、“退库成功”等）。2. 退税到账时间
退税到账时间因地区、申报时间、审核情况等因素而异，没有固定期限，但通常情况下：
审核通过后，一般会在3-15个工作日内退税到账。 如果在申报高峰期（如3月初、6月底），审核和退库时间可能会稍长。 如遇节假日，到账时间可能会顺延。当退税款成功退至您的银行卡时，您通常会收到银行的入账通知短信。
个人所得税退税常见问题与注意事项
在申报过程中，您可能会遇到一些疑问或特殊情况。
1. 为什么我的退税申请被驳回或退税金额为0？
可能的原因包括：
信息不准确：申报的收入或扣除信息与税务机关掌握的不符。 专项附加扣除资料不全或不符合条件：如子女教育信息有误、住房租金合同不规范等。 存在未及时处理的违章：如存在未申报的其他税款或罚款。 实际计算结果无需退税：尽管您预缴了税，但全年应纳税额可能与预缴额相近或高于预缴额。 银行卡信息有误或银行卡状态异常：如银行卡已销户、挂失、被冻结等。如果被驳回，请根据驳回原因修改后重新申报。
2. 我可以在申报后修改信息吗？
在退税审核通过之前，通常可以撤销申报并重新申报。但如果已经退库成功，则不能修改。
3. 如果我没有退税，是否还需要申报年度汇算？
如果您符合以下任一情形，无论是否需要补税或退税，都必须办理年度汇算：
已预缴税额小于应纳税额，且需补税金额超过400元。 取得两处及以上综合所得，且合并后需要补税的。 取得境外所得的。如果您无需补税，且预缴的税款与应纳税额一致或应退税额极小，您可以选择不进行申报（除非您主动申请退税）。
4. 如何避免申报错误？
仔细核对系统预填信息：不要盲目确认，特别是收入来源、金额以及各项扣除信息。 提前完善专项附加扣除信息：在年度汇算前，就将相关信息填报或更新到APP中。 保留相关证明材料：如租房合同、房贷利息凭证、子女教育凭证、大病医疗票据等，以备税务机关核查。 如有疑问及时咨询：可拨打12366纳税服务热线，或前往当地税务机关咨询。总结
通过本文，相信您已经对个人所得税退税怎么申报流程有了全面而详细的了解。从前期的准备，到APP上的每一步操作，再到后续的查询与注意事项，掌握这些信息将帮助您顺利完成退税申报。
请记住，诚信纳税是每个公民的责任。在申报过程中，务必确保信息的真实性和准确性。如果您在年度汇算后发现自己符合退税条件，请不要犹豫，及时通过“个人所得税”APP申请，将属于您的钱款退回！
祝您申报顺利，早日收到退税款！
