对于刚成立的公司而言，每一个职位都承载着公司未来发展的基石，出纳更是财务管理的第一道关口。出纳的工作看似日常且重复，但其重要性不言而喻，直接关系到公司资金的安全、流转效率及财务数据的准确性。那么，作为一家新公司的出纳，究竟应该从何处着手，如何才能高效、准确地完成各项工作呢？本文将为您提供一份详细的指南，帮助您快速上手，成为公司资金管理的得力助手。
一、刚成立的公司出纳，首要任务和核心职责是什么？
新公司出纳的首要任务是建立并规范现金与银行账户的管理流程，确保资金的安全与流转。核心职责围绕“钱”字展开，具体包括：
1. 资金的收付与保管
现金管理： 负责日常现金的收取、支付和保管，确保账实相符。 银行存款管理： 负责银行账户的开立、维护、银行存款的存取、转账等操作，核对银行对账单。 票据管理： 负责支票、汇票等有价票据的保管、签发与登记。2. 费用报销与借款管理
费用审核与支付： 审核员工报销单据的合规性，按规定支付各项费用。 备用金与借款： 负责备用金的发放、回收与核销，以及员工因公借款的登记与催收。3. 配合会计核算
凭证制作与传递： 根据收付款业务，编制或整理原始凭证，并及时传递给会计进行账务处理。 对账与盘点： 定期与会计进行现金、银行存款等账务核对，月末进行现金盘点。4. 资金风险控制
防范挪用： 严格遵守公司财务制度，防止资金被挪用。 规避风险： 识别并规避支付、收款过程中的风险，如假币、欺诈等。二、如何高效处理公司日常的现金与银行事务？
高效处理日常现金与银行事务是出纳工作的核心，以下是具体步骤和注意事项：
1. 银行账户的开立与管理
选择银行： 根据公司业务需求、银行服务质量、费用等因素选择合适的银行（如国有大行、股份制银行或地方银行）。 准备资料： 提前向银行咨询开户所需资料，通常包括营业执照、法人身份证、公章、财务章、法人章等。 开立基本户： 这是公司最主要的银行账户，用于日常经营活动的资金收付。 账户信息备案： 妥善保管银行开户许可证、网银U盾、密码等关键信息，并向公司财务负责人报备。 日常维护： 定期打印银行对账单，核对交易明细，及时处理异常情况。2. 现金收付操作规范
收款： 收到现金后，立即清点金额，确认无误。 开具或索取收款凭证（如收据、发票），并妥善保管。 当日现金及时存入银行，减少库存现金风险。 付款： 支付现金前，必须核对支付申请单、发票、合同等原始凭证，确认审批流程完整且合规。 清点支付金额，确保准确无误。 收取对方的收款凭证或收据。 现金日记账登记： 每日及时、准确地登记现金日记账，做到日清月结，账实相符。3. 银行存款操作规范
网银操作： 熟悉公司网银操作流程，包括转账、查询、打印回单等。 转账支付： 执行银行转账前，务必核对收款方账户信息（户名、账号、开户行），金额，以及支付事由，确保与审批单据一致。 银行对账单核对： 每月至少核对一次银行对账单与银行存款日记账，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。 票据管理： 支票： 领用支票时登记支票领用簿，签发支票时填写规范，加盖公章、财务章，并注明用途，登记支票使用情况。 汇票/银行承兑汇票： 了解其使用流程和风险，配合会计进行管理。 重要提示：无论现金还是银行存款，都应遵循“钱账分管”原则，即出纳只管钱，会计只管账，相互牵制，确保资金安全。同时，大额现金支付和接收需特别谨慎，注意防伪。
三、新公司出纳如何处理和保管各类票据与凭证？
票据和凭证是公司财务的原始依据，出纳必须规范管理。
1. 票据的收取与审核
发票与收据： 收到发票或收据时，首先检查其真实性、完整性、合法性（如是否有税务局监制章、开票方信息是否准确、金额是否一致等），并核对与业务内容是否相符。 内部凭证： 对于内部产生的报销单、借款单、领料单等，检查审批流程是否完整、附件是否齐全。 银行回单： 每次银行交易（存取、转账）后，及时打印银行回单，并妥善保管。2. 凭证的整理与传递
分类整理： 根据业务性质（如收款、付款、转账、费用报销等）对原始凭证进行分类。 粘贴附单： 对于散乱的小额票据，应统一粘贴在“原始凭证粘贴单”上，清晰注明日期、金额、内容，并加盖经办人、审批人签字。 编制付款凭证： 根据审核无误的原始凭证，按照公司规定编制付款凭证或在原始凭证上加盖“付款”或“已付”章。 及时传递： 将整理、编制好的凭证（连同原始凭证）及时、完整地移交给会计进行后续的账务处理，并做好交接登记。3. 票据与凭证的保管
建立台账： 对空白支票、空白收据等重要票据建立领用、发放、作废台账，实行严格管理。 专人专管： 所有原始凭证、银行回单、重要合同等应由出纳专人保管，并设立专用的文件柜或抽屉。 定期归档： 配合会计定期将已处理完毕的凭证进行归档整理，确保查找方便。 安全措施： 重要票据和印章应分开存放，下班时务必锁好抽屉、文件柜，确保安全。四、在处理员工报销与薪资发放时，出纳需要注意什么？
报销与薪资发放直接关系到员工切身利益和公司合规性，出纳需格外细致。
1. 员工报销处理
熟悉报销制度： 了解公司各项费用报销的范围、标准、审批流程和票据要求。 审核原始凭证： 重点审核报销单据的合法性、合规性、真实性。例如： 发票是否为税务机关认可的有效发票。 发票抬头是否为公司名称。 报销内容是否符合公司规定。 金额是否与原始凭证一致。 是否有完整的审批流程（经办人、证明人、部门负责人、财务负责人、总经理签字）。 计算报销金额： 准确计算应报销金额，确保无误。 及时支付： 经审批通过的报销款，及时通过现金或银行转账方式支付给员工，并取得员工的签收凭证。 登记入账： 将报销凭证登记在相应的出纳账簿中，并传递给会计。2. 薪资发放处理（如果出纳负责）
在一些新成立的小公司，出纳可能兼任薪资发放工作，但通常是由人事或财务主管计算，出纳只负责发放。
核对工资表： 接收由人事部门或会计提供的工资发放表，核对员工姓名、银行账号、应发金额、实发金额等信息。 准备资金： 根据工资表，提前准备好发放所需资金（现金或银行转账）。 银行代发： 绝大多数公司会选择银行代发工资，出纳需要根据银行要求，准备代发数据文件，并完成网银操作。 现金发放： 如果是现金发放，需在发放时仔细核对员工身份，让员工在工资发放表上签字确认。 及时登记： 薪资发放后，及时在出纳账簿中登记，并保留银行代发回单或现金发放的签收记录。五、刚成立的公司出纳如何与会计高效协作？
出纳与会计是公司财务的左膀右臂，高效协作至关重要。
1. 资料的及时传递与交接
每日或定期传递： 将当日或当期的所有现金收付款凭证、银行收付款凭证及相关原始单据（如发票、收据、报销单、借款单、银行回单等）整理好，及时、完整地移交给会计。 做好交接登记： 移交资料时，双方应清点数量，并共同在《会计资料交接单》或《出纳会计交接清单》上签字确认，明确责任。 银行对账单： 定期将银行对账单交给会计，以便会计进行银行存款余额调节表的编制。2. 定期对账与核查
现金盘点： 至少每月月底，出纳与会计（或由会计指派的其他人员）共同对库存现金进行盘点，确保现金日记账余额与实际库存现金相符。 银行存款对账： 出纳的银行存款日记账余额应与会计的银行存款明细账余额进行核对，并与银行对账单进行核对。对于未达账项，双方应及时沟通，查明原因并解决。 备用金对账： 定期核对员工备用金发放和回收情况，确保账务清晰。3. 问题的沟通与协调
疑问及时沟通： 在工作中遇到任何不清楚的业务、票据不合规、审批流程不完善等问题时，出纳应立即向会计请教或报告，共同协商解决方案。 政策法规学习： 会计通常对最新的财税政策法规更为敏感，出纳应积极向会计学习，确保自己的工作符合最新要求。 协作解决问题： 当出现资金短缺、支付异常等情况时，出纳应与会计紧密配合，共同分析原因并提出解决方案。六、新公司出纳需要关注哪些风险控制和合规要求？
风险控制和合规性是出纳工作的生命线，尤其对于新公司，更要从一开始就建立规范。
1. 内部控制措施
不相容职务分离： 确保出纳不兼任会计凭证的登记、账簿登记、资产保管等不相容的职务，防止舞弊。 印章与票据分离： 出纳负责保管印章（如财务专用章、法人章）和空白支票、收据，但印章和票据应分开存放，不可一人同时掌握。 授权审批制度： 所有的资金收付都必须有合规的审批流程和授权，出纳应严格按照审批意见执行。 定期盘点与核对： 坚持日清月结，定期盘点现金、核对银行存款，确保账实相符。2. 资金安全保障
现金限额管理： 遵守国家关于库存现金限额的规定，超过限额的现金应及时存入银行。 保险柜使用： 库存现金、有价证券、重要空白票据等应存放于安全可靠的保险柜中，钥匙由出纳妥善保管。 网银安全： 妥善保管网银U盾、密码，定期更换密码，不点击不明链接，不向陌生人泄露网银信息。3. 遵守法律法规
《会计法》、《支付结算办法》： 熟悉并遵守国家关于会计、支付结算等方面的法律法规。 税务规定： 了解与资金收付相关的税务规定，如发票的合规性、代扣代缴个人所得税等。 反洗钱规定： 对于大额或可疑交易，应保持警惕，并根据公司制度和相关法规进行报告。 特别提醒：刚成立的公司，各项制度可能不完善。作为出纳，要主动提醒领导和同事建立健全内部控制制度，并严格执行，这是对公司和自身的双重保护。
七、新公司出纳必备的工具与技能提升建议
现代出纳工作离不开工具的辅助，同时也要不断提升自身能力。
1. 常用工具
现金日记账、银行存款日记账： 无论是手工账本还是电子表格，都必须每日及时登记。 财务软件： 如果公司有条件，建议使用专业的财务软件（如金蝶、用友、浪潮等），这些软件通常包含出纳模块，能提高效率和准确性。 网银系统： 熟悉并熟练操作公司开户银行的网上银行系统。 办公软件： 如Excel（用于编制报表、数据核对）、Word（用于撰写报告、通知）等。 点钞机、验钞机： 日常现金业务的必备工具。2. 技能提升建议
财务专业知识： 持续学习财务、会计、经济法等基础知识，理解业务背后的逻辑。 风险识别能力： 培养对资金流动、票据真伪、业务合规性的敏感性。 沟通协调能力： 与领导、会计、员工、银行保持良好的沟通，解决工作中遇到的问题。 细致与耐心： 出纳工作容不得半点马虎，要求极高的细致度和耐心。 学习新技能： 关注财务科技发展，学习新的软件操作和自动化工具。作为刚成立公司的出纳，您不仅是资金的守护者，更是公司财务健康运行的第一道防线。从掌握基本职责、规范操作流程，到与会计紧密协作、做好风险控制，再到不断提升个人专业技能，每一步都至关重要。希望这份详细的指南能为您提供清晰的指引，助您在新公司的出纳岗位上迅速成长，为公司的发展贡献自己的力量！
